Какие отчеты должны сдать компании до конца весны

Дата

Отчет

Комментарий

                                                                      Апрель                

До 17 апреля

Подтверждение основного вида экономической деятельности организаций на 2023 год

Отчёт сдаётся в СФР как в электронном, так и в бумажном виде. Обычный срок сдачи – до 15 апреля, но, т. к. 15 апреля 2023 года выпадает на выходной день, срок сдачи переносится на 17 апреля.

До 20 апреля

Единая (упрощённая) декларация за 1-й квартал 2023 года

Предоставляется в ФНС по месту нахождения компании или по месту регистрации ИП:

– в бумажном виде (до 100 сотрудников);
– в электронном виде (если численность работников превышает 100 человек).

Форма № П-2 за 1-й квартал 2023 года

Отчёт об инвестиционной деятельности. Сдаётся в Росстат всеми юрлицами (кроме малых предприятий). При отсутствии инвестиционной деятельности в указанный период, заполняется и сдаётся нулевая форма в электронном виде.

Журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур за 1-й квартал 2023 года

Сдают посредники, освобожденные от уплаты НДС и не являющиеся налоговыми агентами по этому налогу:

• комиссионеры;
• агенты;
• экспедиторы, которые организуют исполнение услуг с привлечением третьих лиц, но сами в перевозках не участвуют;
• застройщики, которые организуют строительство с привлечением подрядчиков, но сами в строительстве не участвуют.

Журнал можно сдать как в бумажной форме (прошитый, пронумерованный), так и в электронной, заверенный КЭП руководителя или уполномоченного лица внутри компании.

Декларация на игорный бизнес за март 2023 года

Подаётся по форме, утверждённой приказом ФНС России от 05.07.2021 № УД-7-3/634@ (см. Приложение № 1). Налогоплательщик представляет декларацию в налоговую либо лично, либо через представителя. Ее можно отправить по почте с описью вложения или передать в электронной форме. Она заполняется с учётом изменений числа объектов налогообложения за истекший налоговый период.

Декларация по косвенным налогам по импортированным товарам за март 2023 года

Сдаётся в ФНС всеми налогоплательщиками, ввозящими товары из ЕАЭС, в т. ч., плательщиками на спецрежиме и освобожденными от НДС.

Документ представляется в электронном виде.

Декларация в Росалкогольрегулирование за 1-й квартал 2023 года

Сдаётся всеми организациями, торгующими алкоголем (общепит и розница) в электронном виде.

До 25 апреля

Сведения о взносах на травматизм (бывшая форма 4-ФСС) за 1-й квартал 2023 года

– если в штате не больше 10 сотрудников включительно, можно сдать как в бумажном, так и в электронном виде;

– если в штате больше 10 —только в электронном формате.

Сведения о дополнительных взносах на трудовую деятельность за 1-й квартал 2023 года

– если в штате не больше 10 сотрудников включительно, можно сдать как в бумажном, так и в электронном виде;

– если в штате больше 10 —только в электронном формате.

Сведения о трудовой деятельности (бывшая форма СЗВ-ТД) в составе ЕФС-1 за март 2023 год

Подаётся в случае приёма, увольнения, перевода и иных кадровых мероприятий:

– если в штате не больше 10 сотрудников включительно, можно сдать как в бумажном, так и в электронном виде;

– если в штате больше 10 —только в электронном формате.

Декларация по НДС за 1 квартал 2023 года

Сдаётся в электронном виде всеми налогоплательщиками. Исключение – налоговые агенты, соответствующие нескольким условиям одновременно:

• не платят НДС или освобождены от него;
• не являются крупнейшими налогоплательщиками;
• не выступают посредниками в сделках и не выставляют счета-фактуры от имени компании;
• среднесписочная численность работников за предшествующий год не превышает 100 человек.

Декларация по акцизам за март 2023 года. По операциям, не требующим наличия специальных свидетельств.

Подаются декларации:

По акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию (см. ссылку на форму). Она подаётся в электронной форме по месту учёта налоговой декларации за последний налоговый период;

По акцизам на табачные изделия, электронные системы доставки никотина (образец заполнения). Направляется в электронной форме;

По акцизам на автомобильный бензин, дизтопливо, моторные масла, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол и пр. (образец заполнения). Подаётся в электронной форме в налоговые органы по месту нахождения предпринимателя или обособленного подразделения организации.

Декларация по налогу на прибыль за 1-й квартал 2023 года (для тех, кто перечисляет налог ежеквартально или ежемесячно по прибыли предыдущего квартала)

Сдается по форме, утвержденной приказом ФНС от 17.08.22 № СД-7-3/753@.
Об изменениях в форме можно почитать здесь.

Декларация по налогу на прибыль за январь-март 2023 года (для организаций, которые рассчитывают налог ежемесячно по фактической прибыли)

Декларация по УСН за 2022 год (для ИП)

Сдают все ИП на «упрощёнке». Даже если деятельность не велась, нужно заполнить и сдать нулевую декларацию.

За2022 год отчёт представляется по форме, утверждённой приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@.

Налоговая декларация по НДПИ за март 2023 года

Выбрать форму сдачи – бумажную или электронную – можно только если среднесписочная численность персонала за предыдущий год не больше 100 человек. Если же этот показатель больше, то сдаётся электронная отчётность.

Расчёт по страховым взносам за 1-й квартал 2023 года

Сдаётся в электронном виде, независимо от численности штата (см. п.10 ст.431 НК РФ)

Расчёт 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года

Если численность физлиц, получивших в течение налогового периода доходы от налогового агента, превысила 10 человек, то отчётность сдаётся в электронном виде.

Если численность физлиц, получивших доходы– 10 человек и меньше, то налоговый агент вправе сдавать как электронную, так и бумажную форму отчётности.

Персонифицированные сведения, включающие персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу за март

Форма персонифицированных сведений о физлицах сдаётся в ФНС по бланку, утверждённому приказом ФНС от 29.09.22 № ЕД-7-11/878@.

Если выплат в пользу физлиц не было, ставится прочерк в строке 070 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица».

Если численность физлиц, получивших вознаграждение, превышает 10 человек, персонифицированные сведения сдаются через интернет.

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов

В электронной форме с заверением УКЭП либо через Личный кабинет налогоплательщика.

До 28 апреля

Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за апрель 2023 года

Отправляется по форме извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, утверждённой приказом ФНС России от 14.06.2012 № MMB-7-3/405@. Документы подаются в налоговый орган по месту учёта. Нужно приложить копию платёжного документа с суммой аванса акциза, копию выписки из банка, которая подтверждает списание указанных средств, а извещение об уплате авансового платежа акциза следует приложить в пяти экземплярах, один из которых — в электронной форме.

Сдают подтверждение об уплате аванса налогоплательщики со свидетельством о регистрации лица, которое занимается операциями:

• С прямогонным бензином;
• С бензолом, параксилолом, ортоксилолом;
• С этиловым спиртом;
• С авиационным керосином;
• По переработке средних дистиллятов;
• По переработке этана;
• По переработке СУГ.

Май

До 2 мая

3-НДФЛ ИП на ОСНО за 2022 год

Как сдавать:
– если среднесписочная численность работников в прошедшем году – выше 100 человек, то отчитаться можно только в электронном виде;

– если показатель ниже 100, то можно выбрать как электронную, так и бумажную форму.

До 25 мая

ЕФС-1, подраздел 1.1 (бывшая форма СЗВ-ТД) за апрель 2023

Подаётся в случае приёма, увольнения, перевода и иных кадровых мероприятий:

– если в штате не больше 10 сотрудников включительно, можно сдать как в бумажном, так и в электронном виде;

– если в штате больше 10 —только в электронном формате.

Персонифицированные сведения о физлицах (бывшая форма СЗВ-М) за апрель 2023

Форма персонифицированных сведений о физлицах сдаётся в ФНС по бланку, утверждённому приказом ФНС от 29.09.22 № ЕД-7-11/878@.

Если выплат в пользу физлиц не было, ставится прочерк в строке 070 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица».

Если численность физлиц, получивших вознаграждение, превышает 10 человек, персонифицированные сведения сдаются через интернет.

Декларация по акцизам за февраль 2023 года. По операциям, требующим наличия специальных свидетельств

Подаются декларации:

По акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию (см. ссылку на форму). Она подается в электронной форме по месту учёта налоговой декларации за последний налоговый период;

По акцизам на табачные изделия, электронные системы доставки никотина (образец заполнения). Направляется в электронной форме;

По акцизам на автомобильный бензин, дизтопливо, моторные масла, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол и пр. (образец заполнения). Подаётся в электронной форме в налоговые органы по месту нахождения предпринимателя или обособленного подразделения организации.

Декларация по налогу на прибыль организаций за январь-апрель 2023 (при ежемесячной сдаче отчётности)

Если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год:

– больше 100 человек – сдаётся в электронном виде;

– не превысила 100 человек – как в электронном, так и в бумажном виде, на выбор.

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов

В электронной форме с заверением УКЭП либо через Личный кабинет налогоплательщика.