Корпоративное мошенничество: шесть способов потерять успешный бизнес

Мы генерируем идеи, создаем компании, развиваем бизнес. СМИ и соцсети рассказывают о головокружительном успехе очередного гениального изобретения, стартапа, инвестиционного проекта. И это так – ежедневно появляются, развиваются и растут сотни и тысячи успешных компаний, люди не перестают придумывать и создавать.

Но мы не обращаем внимания на обратную сторону бизнеса – кражи, растраты, мошенничества и элементарное разгильдяйство, приводящее к краху передовых еще вчера компаний. Криминальная хроника и судебная статистика замалчивается, приукрашивается и обходится любыми способами.

Это очень похоже на «незаботу» о собственном здоровье. Мы не любим говорить о болезнях, это происходит не с нами. Недомогание ведь может пройти само, оно же не перейдет в терминальную стадию того самого заболевания...

В этой статье я хотел бы рассказать о тех корпоративных конфликтах и проблемах, которые на начальном этапе можно решить практически без последствий. В момент, когда дела попадали ко мне, цена спасения уже была ощутимой и иногда бессмысленной.

1. Документальная «бомба» для создателя-гения

Никита придумал и разработал инновационную технологию в области генной инженерии. Исключительные права были зарегистрированы на ООО, где создателю технологии принадлежало 100%. Друг детства Никиты работал в инвестиционном фонде, от имени которого было предложено существенное финансирование. Фонд входил в проект с получением доли в уставном капитале в размере 45%.

Друг детства и по совместительству хороший юрист в сфере M&A убедил Никиту, что ему не нужно «морочиться» – все документы по совместной компании (устав, меморандумы, корпоративный договор) будут сделаны в лучшем виде. Мы же друзья! Фактически братья. «Ботаник» Никита – биохимик и ученый от Бога – решил, что все нормально и подписал необходимые бумаги, связанные с появлением инвестора: меморандум о создании СП, протокол о намерениях, протокол ОСУ об утверждении новой редакции устава и корпоративный договор:

1. Устав существенно ограничивал права Никиты по управлению компанией, получению информации и принятию решений.
2. Корпоративный договор вводил кабальные условия деятельности, которые, при несоблюдении определенных финансовых показателей, требовали продажу доли создателя за 100 рублей, либо выкуп доли фонда за 100 млн руб.
3. Вводились условия о согласованном голосовании по вопросам, вносимым инвестиционным фондом.
4. В уставе оказались условия о непропорциональном распределении прибыли и имущества при ликвидации компании.

• Потери: более 100 млн рублей.
• Статус сегодня: бизнес потерян.

Частный случай «документальной бомбы» – размывание доли создателя. При составлении либо изменении устава в него закладываются положения, позволяющие размывать долю нужного участника в результате увеличения уставного капитал. Размываемый участник обычно «ботаник» и ключевой создатель.

2. Параллельный бизнес

Распространенная ситуация во всех сферах. Строительная компания постоянно получала выгодные подряды на отделочные работы в различных офисных зданиях. Около 30 клиентов и более 50 потенциальных сделок. Система взаимодействия с клиентами включала в том числе «откаты» и подарки клиентам, работа с которыми была поручена молодому перспективному директору. Владельцы, имея определенные ресурсы, привлекали клиентов, которых затем полностью передавали директору.

Так продолжалось около четырех лет, пока в один момент совершенно случайно не выяснилось, что директор вывел из компании каждого четвертого клиента, организовав собственный строительный бизнес, зарегистрированный на родителей. Клиенты, принимая из рук директора «откаты» и подарки, не возражали против сотрудничества с любой предложенной им организацией, при этом контакты с владельцами разрывались вновь создаваемыми дружескими отношениями с директором.

• Потеряно: около 150 млн рублей.
• Статус сегодня: в результате серии судебных процессов и уголовного дела удалось взыскать с недобросовестного директора почти всю сумму убытков.

3. Вывод ключевых активов

Партнеры создали компанию, владеющую исключительными правами на комплекс интеллектуальной собственности, связанной с производством лекарств. Три партнера: генератор идей – Петр, его друг и еще один инвестор.

В определенный момент Петр сосредоточился на разработке новой технологии в области кардиологии, а текущую деятельность «запустил», его доля в уставном капитале ООО составляла 40% и со слов супруги – юриста не позволяла принимать партерам самостоятельных решений. Петр с головой ушел в работу и почти три года не участвовал в жизни фирмы, встречаясь с партнерами раз в три месяца. На счет приходили какие-то суммы дивидендов.

В начале 2018 года Петр получил письмо из арбитражного суда о назначении судебного заседания по иску его партнеров об исключении Петра из общества как участника, грубо нарушающего свои корпоративные обязанности.

И только через полгода наш ученый «вдруг» узнал, что все активы компании еще два года назад перешли к двум вновь созданным ООО, принадлежащим каким-то кипрским и островным организациям. Иск об исключении из общества и еще пару заявлений в полицию в отношении Петра создавали нужный информационный шум, необходимый для отвлечения внимания от основной «операции» по выводу активов.

• Потери: около 80 млн рублей.
• Статус сегодня: идут судебные процессы.

4. Умышленное банкротство с выводом ключевого актива

Эта история о недобросовестном директоре. Компания владела комплексом складской и производственной недвижимости в Московской области. Владельцы – граждане РФ, проживающие за границей, приняли решение о проведении капитальной реконструкции зданий, реструктуризации и последующей продаже недвижимости по частям. Директором компании являлся дальний родственник одного из владельцев.

Строительные работы продолжались около 18 месяцев. После их завершения выяснилось, что у компании имеется кредиторская задолженность перед двумя ООО в размере более 150 млн руб. Судя по документам, оба ООО занимались строительством и отделочными работами. На момент обращения к адвокатам в компании полным ходом шла процедура банкротства в стадии конкурсного производства. Десяток мелких кредиторов и, о чудо, два ключевых – ООО с требованиями в размере 150 млн руб. Владельцы почти восемь месяцев не понимали, что происходит, и требовали у директора договориться с кредиторами, учредителями которых оказались дальние родственники жены директора.

• Потери: более 200 млн рублей.
• Статус сегодня: идут судебные процессы. Возбуждено уголовное дело.

5. Схема с субсидиарной ответственностью

Интересная схема со «священной коровой» современного корпоративного юриста – субсидиарной ответственностью. Есть один из владельцев бизнеса – потенциальная жертва совладельцев-мошенников. Обычно жертва владеет и другими существенными активами, не имеющими отношения к данной компании.

В результате уговоров жертва становится генеральным директором и начинает принимать ключевые решения, которые подсказывают «партнеры». Ключевые решения – это вывод денег на однодневки, обналичка, вывод активов. Мошенники любыми способами документируют действия жертвы так, чтобы все указывало на единоличное принятие решений директором. При этом жертва, само собой, получает какую-то выгоду от вышеописанных операций.

В какой-то момент следует иск или иски о взыскании убытков с контролирующего лица либо инициируется банкротство через дружественных кредиторов с привлечением директора к субсидиарной ответственности. Результат – в лучшем случае потеря доли, в худшем – потеря личного имущества при погашении задолженности перед своей же компанией.

6. Элементарная «кража»

Директор, как мы знаем, имеет право действовать без доверенности от имени организации. В переводе с юридического на русский: директор может заключать практически любые сделки. Таких дел сотни, тысячи. Директор заключает договора на выполнение работ или оказание услуг: реклама, маркетинг, юридическая помощь, да мало ли что. Контрагент – фирма-однодневка из пула компаний «точки по обналичиванию». Результат: реальные убытки минимум, НДС и налог на прибыль со штрафами и пенями в дополнение к убыткам. Просто, банально, но распространено как герпес.

Я умышленно описал все кейсы в упрощенном и несколько гипертрофированном виде. Многие дела сложнее и скучнее, но фундамент любой проблемы именно такой – мы пренебрегаем элементарными профилактическими методами, которые служат сохранению своего имущества, собственности, здоровья и хорошего настроения.

Что делать, чтобы не попасть в такие ситуации?

Как учредителю защитить себя? Как предотвратить захват и мошенничество? Вот несколько рекомендаций:

1. Тщательная разработка и контроль корпоративных документов: устава, корпоративных и учредительных договоров.
2. Личный контроль трудовых договоров с ключевыми сотрудниками: директор, бухгалтер, топ-менеджеры.
3. Ежеквартальная или ежемесячная проверка основных открытых реестров: ЕГРЮЛ, ЕГРП, ФССП, Федресурс, Госкомстат, Роспатент.
4. Контроль картотеки арбитражных дел с настройкой уведомлений о появлении судебных процессов с участием нужных компаний.
5. Проверка финансовой отчетности компании: ежеквартальные отчеты, декларации по налогу на прибыль и НДС, годовая отчетность, выписки по банковским счетам, договора с ключевыми контрагентами.
6. Доступ в систему «клиент-банк».
7. Доступ в «Контур» или аналогичную систему взаимодействия с налоговыми органами.
8. Обязательное участие во всех общих собраниях участников (акционеров). Инициирование внеочередных собраний в необходимых случаях.
9. Налаженное взаимодействие с ключевыми клиентами и контрагентами. Обязательные систематические встречи, неформальные ужины, участите в корпоративах, выставках, симпозиумах и т.д.
10. При необходимости, систематический независимый аудит деятельности компании. Отправка бухгалтерской, финансовой, налоговой отчетности и гражданско-правовых договоров независимым специалистам.

По опыту могу сказать: грамотно организованная схема контроля «отнимет» не более 2-5 часов в месяц за компьютером или планшетом в кафе или на даче…