Налоговый вычет простыми словами – это деньги, которые можно получить от государства при условии, что человек или его работодатель заплатил за него в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если НДФЛ не платить, то получить вычет нельзя.
Например, ежемесячная зарплата составляет 100 тыс. рублей. Из них 87 тыс. работодатель перечисляет работнику, а 13 тыс. – в налоговую. За календарный год перечислится налогов на 156 тыс. рублей. Эту сумму работник может получить из бюджета как налоговый вычет.
В этой статье я расскажу о некоторых вычетах, которые позволяют получить от государства больше всего денег, и расскажу – какие механизмы получения каждого вычета. Отсеять по экономическому эффекту нужно, потому что есть вычеты, по которым от государства можно получить предельную сумму в 182 рубля, вероятно, для многих такие цифры не будут интересны.
1. Налоговый вычет на покупку недвижимости
Если вы купили квартиру, комнату, дом (или построили), земельный участок, то с суммы расходов можно получить лимитированный вычет – на данный момент лимит составляет 2 млн руб.
Пример. Квартира обошлась в 5 млн руб. С 2 млн можно вернуть 13% = 260 тыс. руб. Если квартиру за 5 млн купили супруги, то каждый может получить возврат по 260 тыс. руб.
Такой вычет можно получить один раз за всю жизнь. Хотя мне известны случаи, когда люди получали такой вычет не один раз. Но, во-первых, это незаконно, во-вторых, это было во времена, когда не было кабинета налогоплательщика и если человек менял место налогового учета, то одна инспекция могла не передать другой инспекции информацию о том, что вычет уже получен.
Какие документы нужны? Подтверждающие покупку недвижимости и оплату: договор купли-продажи, выписка о праве собственности, акт приема-передачи, квитанция об оплате...
2. Вычет на проценты по ипотеке
Можно вернуть сумму, которые клиент заплатил банку в качестве процентов за ипотечный кредит, но не больше 3 млн рублей (3 млн * 13% = 390 тыс. рублей).
Например, ежемесячный платеж по ипотеке составляет 100 тыс. рублей, из них 50 тыс. – это проценты банку. Вот с этих процентов (а не со всего платежа) вы можете оформить вычет.
Какие документы нужны? Об уплате процентов: кредитный договор, справка из банка...
3. Налоговый вычет с медицинских расходов
Это мой любимый налоговый вычет, потому что пользоваться им можно ежегодно, и в некоторых случаях лимит не установлен. Вот в чем суть. Можно вернуть часть расходов, которые потрачены на платные медицинские услуги (прием у врача, процедуры, анализы, исследования, препараты).
Концептуально медуслуги разделены на два вида: дорогостоящие и другие.
К дорогостоящим медицинским услугам относятся: зубное протезирование и импланты, лечение бесплодия методом ЭКО, высокотехнологичная или паллиативная медицинская помощь. С полным перечнем дорогостоящих видов медуслуг можно ознакомиться в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. N 458.
В отношении дорогостоящих медицинских услуг лимита на вычет нет. С любой потраченной суммы (даже миллионы рублей) можно вернуть 13%, но при условии, что вы оплатили НДФЛ в предыдущие 3 года и можете заплатить налог в текущем году.
Для остальных медуслуг установлен лимит в размере 120 тыс. рублей в год (это значит, можно вернуть налог в размере 15 600 рублей). Например, вы потратили за год в различных медицинских организациях 300 тыс. рублей, но налоговый вычет сможете получить только из суммы 120 тыс.
Какие документы нужны? Для дорогостоящих и недорогостоящих услуг пакет документов одинаковый: договор с медицинской организацией, копии лицензий медицинской организации, справку об оплате услуг – эту справку делает медицинская организация по определенной форме. Если получаете вычет на медикаменты, то нужны еще назначения врача и чеки.
В чем фишка этого вычета
- Во-первых, к медицинским услугам можно отнести все услуги, которые оказывают организации с лицензией на осуществление медицинской деятельности. Помимо очевидных приемов у врачей, анализов, УЗИ, рентгенов к медицинским услугам также относятся массажные процедуры, косметологические, лазерные и даже маникюр / педикюр. Главное, чтобы у заведения была медицинская лицензия.
- Во-вторых, можно получить налоговый вычет за услуги, которые вы оплатили за своего супруга, родителей и детей. В этом случае договор с медицинской организацией вы заключаете как заказчик, а пациентом будет ваш близкий родственник.
4. Вычет на спорт
С 2022 года появилась возможность вернуть часть суммы, потраченной на физкультурно-оздоровительные услуги – для себя или своего ребенка. Лимит – 120 тыс. руб. то есть максимально можно вернуть 15 600 рублей.
Чтоб получить вычет, необходимо соблюдение следующих требований:
- Услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ.
- Ваш спортклуб включен в перечень организаций, у которых деятельность в области физической культуры и спорта – основная. Поищите название своего клуба на официальном сайте Министерства спорта, высокая вероятность найти, главное не запутаться, потому что организации внесены в список по наименованию юридического лица.
Какие документы нужны? Договор на оказание услуг и чеки об оплате.
5. Вычет на обучение
Если вы оплатили обучение за себя, своего ребенка, брата /сестру, сумма вычета может составить 50 тыс. руб., то есть максимально можно вернуть 6,5 тыс. рублей. Для этого организация должна иметь лицензию на оказание образовательной деятельности.
Какие документы нужны? Договор на оказание образовательных услуг и чеки об оплате.
Как получить налоговый вычет – два способа
- По итогам календарного года, подав налоговую декларацию и подтверждающие документы. Налоговая проверит вашу декларацию и перечислит вам деньги на счет. Срок от момента подачи декларации до получения средств может занять 4 месяца. С 2021 года ввели упрощенный режим получения вычета на покупку недвижимости и процентов по ипотеке, но насколько мне известно, механизм пока не отлажен и сокращенные сроки не выполняются.
- Вычеты с медицинских расходов, на обучение и на спорт можно получить в течение текущего года (удобно это делать в октябре-ноябре). Соберите все документы, подтверждающие расходы за текущий год, подайте заявление в налоговый орган. Налоговая выдаст вам подтверждение, на основании которого ваш работодатель сможет перечислить вам налог уже в текущем году. Срок рассмотрения заявления составляет один месяц, этот вариант позволяет получить деньги быстрее.
Фото: freepik.com
Также читайте:
Немного дополню Вашу статью Антонина.
1. Налоговый вычет на покупку недвижимости
Заявить налоговый вычет на недвижимость вы сможете в любой момент и не важно, сколько с момента покупки квартиры прошло времени - год, два, пять или десять лет. Но при заявлении такого вычета есть срок давности у удержанного подоходного налога - НДФЛ - 3 года
2. Вычет на проценты по ипотеке
До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммам.
Т.е можно получить имущественный налоговый вычет на один объект недвижимости, например квартиру. А вторую квартиру купить в ипотеку и по ней получать вычет по процентам.
3. Налоговый вычет с медицинских расходов
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).
Социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на:
4. Вычет на спорт
Входит в социальные налоговые вычеты и учитывается совместно медициной (120 т.р.- максимальный налоговый вычет всех социальных вычетов - т.е. на руки получится 15 600 руб)- это важный момент.
5. Вычет на обучение
При этом вычет по расходам на собственно образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключениемвычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.
Вот бы подняли сумму налогового вычета за обучение.
50000₽ это ничто. Когда год обучения стоит сотни тысяч или миллионы.