Сдаете квартиру? Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого

Физические лица-владельцы нескольких объектов недвижимости периодически получают из налоговой инспекции письма с таким содержанием: «Инспекция уведомляет, что в соответствии со статьями  228 и 229 Налогового кодекса Российской Федерации установлена обязанность для физических лиц, получивших доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества по представлению в налоговый орган декларации по налогу на доходы физических лиц в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Находящееся в вашей собственности недвижимое имущество (более одного объекта) предполагает факт использования его в целях источника для получения дохода (сдача в аренду, иное использование в предпринимательской деятельности). При условии получения дохода, напоминаем вам об обязанности представления налоговой декларации. В случае отсутствия дохода предлагаем представить пояснения о фактическом использовании недвижимости».

В таких случаях я рекомендую клиентам не игнорировать письма и помогаю составить ответ.  Хочу отметить, что в последнее время растет количество арендодателей недвижимости, которые заключают договоры с арендаторами не просто для своего спокойствия, на всякий случай, но и по истечении календарного года обращаются  к нам за составлением декларации о доходах и затем уплачивают налог. Тут все зависит от менталитета человека.

Когда моя коллега приобрела квартиру, она сразу решила, что будет представлять декларацию и платить налог на доходы (13%).  В 2019 году она так и сделала, отчиталась о доходах за 2018 год.

Мы живем в Сыктывкаре. Это Республика Коми. Квартира находится в Московской области.

На одном из последних семинаров в налоговой я узнала, что в Коми уже 57 человек зарегистрировались как самозанятые. Они ведут деятельность на  территории  четырех субъектов: Москва, Московская и Калужская области и Татарстан. 

Как бухгалтеры мы провели сравнительный расчет по налогообложения доходов коллеги как самозанятой и как физического лица.

Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет 10 000 рублей. Для понимания механизма предоставления данного вычета приведу наш конкретный пример.

Налоговый вычет в размере 1% предоставляется при получении дохода от физлиц (в нашем случае). При получении дохода от организаций вычет составит 2 %.

Вычет в размере 10 000 рублей предоставляется самозанятому один раз в жизни до его погашения.

В нашем примере вычет составляет 4 200 рублей в год, то есть погасится за (10 000: 4 200)=2,38 года.  Если сняться с учета как самозанятый, а потом встать на учет вновь, то будет предоставлен не новый вычет в 10 000 рублей, а его остаток.

Вычет предоставляется автоматически в приложении «Мой налог».

Итоговые цифры по налогообложению такие:

• Налог для самозанятых = 12 300 рублей.
• Налог на доходы физлиц = 54 600 рублей.
• Экономия: 54600-12600 = 42 000 рублей в год.

Как говорится, заплати налоги и спи спокойно.

Регистрация в качестве самозанятого довольно простая, налоговых деклараций сдавать не надо, приобретение онлайн-кассы не требуется.

Но есть ограничение по годовому  доходу  –  2 400 000 рублей, видам деятельности, у самозанятого не должно быть  наемных работников.

У каждого своя ситуация, и она требует тщательной проработки. Самозанятые в общем случае не уплачивают страховые взносы и, следовательно, не формируют пенсионный стаж. Но могут уплачивать страховые взносы на добровольной основе.