Внутренний НДС. Учет НДС. Налоговые риски. Система прослеживаемости товаров

13 января 2025 — 14 января 2025

Для кого:

Главный бухгалтер, финансовый директор, работники бухгалтерских служб.

Описание программы:

Вы узнаете:

Какие ошибки допускают налогоплательщики при применении действующих норм НК РФ.
Какие пути решения особо сложных ситуаций, возникающих в бухгалтерской практике предлагают консультанты и эксперты.
Какие есть законные способы налогового планирования по НДС.

В результате освоения программы слушатели курса приобретут практический опыт:

использования информации о налоговых вычетах в отдельных хозяйственных ситуациях;
заполнения декларации по НДС и счетов-фактур.

ПРОГРАММА

1. Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях.

2. Система прослеживаемости товаров.

Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости.
Причины начала и прекращения прослеживаемости товаров.
Обязанности участников оборота товаров, подлежащих прослеживаемости.
Изменения в форме и порядке выставления (получения) счетов-фактур и других НДС-документов.
Новый реквизит РНПТ (регистрационный номер партии товара).
Порядок представления документов по прослеживаемым операциям в налоговый орган.
Новое в проведении камеральных проверок деклараций по НДС по прослеживаемым операциям.

3. Налоговые вычеты.

Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные).
Возникновение права на налоговые вычеты.
Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, перечисление и возврат авансовых платежей и др.).
Новое о вычетах в текущем году.

4. Счета-фактуры. Изменения в порядке оформления и выставления.

Формы счетов-фактур, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Корректировочные счета-фактуры.
Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры.
Исправленные счета-фактуры: порядок выставления.
Отличие корректировочных от исправленных счетов-фактур.
Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете.
Счета-фактуры при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений
Ведение книги покупок и продаж.
Электронный документооборот счетов-фактур.
В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.

5. Виды рисков, связанных с НДС.

Общие риски.
Спорные вопросы налогообложения отдельных операций.
Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной и недействительностью сделки.
Иные налоговые риски.

6. Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной.

Основные налоговые претензии со ссылкой на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды: неправомерный вычет входящего НДС и переквалификация сделок или режимов налогообложения.
Вычет по НДС: к чему придираются налоговики.
Причины, по которым вы можете не отстоять налоговый вычет в суде (анализ судебной практики).
Практические рекомендации по минимизации налоговых рисков, связанных с вычетом НДС.
Риски агентских договоров.

7. Общие риски по операциям, связанным с НДС.

Можно ли принять к вычету незадекларированный вычет (обзор судебной практики).
Как считать выручку, чтобы получить освобождение от НДС.
Можно ли перенести вычет на более поздний налоговый период.
Риски принятия к вычету НДС от лица, которое не имело право выставлять счет-фактуру (применяет УСН, ЕНВД и пр.).
Риски удержания агентского НДС за счет собственных средств.
Можно ли получить вычет по НДС при отсутствии операций в данном периоде, освобождаемых от НДС. Другие риски.

8. Контроль за уплатой НДС: камеральные и выездные проверки.