Бюджетирование и финансовый анализ

17 марта 2025 — 18 марта 2025

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:: Генеральное руководство, Финансы, Кредитование

ФОРМАТ:: Открытый

Для кого:
Руководители компаний, руководители и специалисты финансово-экономических служб и нефинансовых подразделений компаний, желающие ознакомиться с основными подходами и современными методами бюджетирования.

Описание программы:
Цель - систематизация знаний, формирование системы практических умений и навыков в сфере бюджетирования. Применение методик и технологий, представленных на курсе, позволит Вам разработать механизмы планирования и прогнозирования работы компании и средств контроля, увеличить финансовый результат, а также повысить эффективность расходов и капиталовложений.

ПРОГРАММА

ПРОГРАММА

Модуль 1. Финансовый анализ деятельности предприятия

1. Определение цели анализа и основных подходов.

Сравнение показателей предприятия со средними показателями для экономики или отрасли (с нормативными).
Сравнение показателей данного отчетного периода с данными предшествующих периодов или плановыми показателями.
Сравнение показателей с аналогичными показателями других фирм – конкурентов.
Размещение и использование средств (активов) и источников их формирования (пассивов).

2. Оценка качества информации, представленной для анализа.

3. Определение методов анализа, проведение самого анализа и обобщение полученных результатов.
Информационная база финансового анализа - данные бухгалтерской отчетности.

Ф№1 «Баланс предприятия».
Ф№2 «Отчет и прибылях и убытках».
Ф№4 «Отчет о движении денежных средств».
Ф№5 « Сведения о состоянии имущества предприятия» и др.

4. Методы или стандарты финансового анализа.

Анализ абсолютных показателей.
Горизонтальный (временной) анализ.
Вертикальный (структурный) анализ.
Трендовый анализ.
Пространственный анализ.
Анализ относительных показателей (коэффициентов).
Факторный анализ.

5. Этапы финансового анализа предприятия.

Предварительная (общая) оценка финансового состояния предприятия и изменений его финансовых показателей за отчетный период.
Анализ финансовой устойчивости предприятия.
Анализ платежеспособности и ликвидности баланса предприятия.
Анализ оборачиваемости оборотных средств.
Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.

6. Типы финансовой устойчивости.

Абсолютная устойчивость.
Нормальная устойчивость.
Неустойчивое состояние.
Кризисное состояние.

7. Источники, ослабляющие финансовую напряженность.

Временно свободные собственные средства (фонды, средства экономического стимулирования, финансовые резервы и другие).
Привлеченные средства.
Превышение нормальной кредиторской задолженности над дебиторской.
Кредиты банка на пополнение оборотных средств.

8. Аналитические коэффициенты.

Коэффициент независимости - отношение собственных средств к общей величине средств предприятия.
Коэффициент финансирования: собственный капитал / заемный капитал.
Коэффициент инвестирования: Собственный капитал / Основные средства и прочие внеоборотные активы.
Коэффициент обеспеченности материальных запасов и затрат собственными средствами.
Коэффициент маневренности (мобильности).

9. Анализ ликвидности баланса.

Активы предприятия.
Пассивы предприятия.

10. Анализ финансовых результатов.

Динамика показателей балансовой и чистой прибыли.
Рентабельность продаж.
Рентабельность собственного капитала.
Рентабельность основных средств и внеоборотных активов.
Рентабельность текущих активов.

11. Комплексная оценка деятельности предприятия.

Модуль 2. Организация процесса бюджетирования как средства достижения финансово-экономических целей компании.

1. Сущность бюджетирования.

Отличие от других форм внутрифирменного планирования и взаимосвязь с ними.
Место бюджетирования в системе управленческого учета.
В чем отличие бюджетирования от лимитирования затрат?

2. Цели и задачи бюджетирования.

Эффект от внедрения механизма бюджетирования на предприятии.
Какие проблемы решает и не решает процесс бюджетирования в организации?
Какие результаты следует ожидать от внедрения механизма бюджетирования на предприятия?

3. Участники процесса бюджетирования.

Виды функциональных центров ответственности бюджетирования и организация их эффективного взаимодействия.
Функции участников бюджетирования.
Персонификация ответственности за формирование бюджетных данных как залог успеха процесса бюджетирования.

4. Процесс бюджетирования в динамике.

Когда начинается и заканчивается процесс бюджетирования?
Этапы процесса бюджетирования, практические результаты каждого из этапов.
Разработка бюджета, бюджетный контроль и корректировка бюджета как составляющие единого процесса бюджетирования.

5. Структура бюджета и его отраслевые особенности.

Основные формы бюджетов.
Процесс разработки структуры бюджета.
Нужно ли каждому предприятию выстраивать собственную бюджетную структуру?
Примеры отраслевых бюджетов (фэшн-ритейл, деревообработка, туризм, добывающая отрасль, трикотажное производство).

6. Карта разработки бюджета.

Матрица: функциональный центр ответственности - бюджетная форма - бюджетные данные.

7. Финансовое моделирование как основа бюджетирования.

Что такое бюджетная модель и как ее формировать?

8. Методология формирования бюджетных данных.

Как формировать собственно бюджетные данные?
Доля аналитики и предпринимательского творчества в бюджетировании.
Бюджетирование по центрам ответственности и система оценки подразделений компании.
Формирование системы внутреннего бюджетирования.
Подразделения компании как центры финансовой ответственности.
Коэффициенты эффективности деятельности подразделений.
Трансфертные цены – причины и цели применения.