В сеть стремительно попала новость о том, что правительство Михаила Мишустина возобновило дискуссию, начатую правительством Дмитрия Медведева, о снижении социальных взносов. В настоящее время рассматриваются самые различные варианты снижения общей ставки – с 30% до 23-25%. При этом отмечается, что пониженная ставка для относительно высоких зарплат будет отменена.
Executive.ru попросил экспертов оценить вероятность успешности этой инициативы. План, по словам специалистов, уже запустили бы в работу, если бы знали, как компенсировать недобор бюджета, который неминуемо появится.
Выпадающие доходы ПФР могут добрать за счет льгот и субсидий для малого бизнеса
Светлана Ковалевская, эксперт системы «Актион Бухгалтерия», главный редактор, журнал «Главбух»
Разговор идет не о том, снижать или нет, а о том, за счет каких источников добрать выпадающие доходы ПФР. Если найдут такой источник, то однозначно снизят и скоро. Последний раз взносы снижали в 2012 году – с 34 до 30% для обычных компаний и с 26 до 20% для малого бизнеса. Тогда, если не ошибаюсь, выпадающие доходы было решено пополнить за счет акцизов на табак и алкоголь. Тогда идея не сработала – зарплаты остались в конвертах. Но тогда и ФНС не была таким сильным администратором-сборщиком податей, как сейчас. И психология бизнесменов была другая: платить все налоги вообще считалось признаком глупости и отсутствия предпринимательской жилки. Плюс разница всего в 4% не дала эффекта. Поэтому сейчас если снижать взносы, то всерьез. До 25% с 30 – может случиться повтор 2012 года, 20% – это уже на грани фантастики. Поэтому, кажется, что если будет, то нечто среднее, 23-24%.
Перед назначением на пост премьера Мишустин, подводя итоги работы ФНС, говорил, что при нынешнем состоянии российской экономики ФНС больше не сможет давать такой же прирост по сбору денег в бюджет, как в последние годы. Выжали все, что могли. Да, налоговики будут вслед за НДС и налогом на прибыль отрабатывать эффективный сбор налогов с физлиц, в первую очередь, НДФЛ. Но для пополнения бюджета этого мало. Новое правительство должно будет предпринять заметные шаги, чтобы оживить экономику.
Основа успешной экономики – малый и средний бизнес. Мишустин готов к диалогу, обещает выслушать и приложить усилия, чтобы договориться. Одно из больных мест этого бизнеса – взносы: выдал зарплату – еще треть от нее отдай в фонды. На этом фоне идея снижения общего тарифа взносов с одновременной отменой необлагаемых лимитов – привлекательна.
Крупные компании уже вышли из тени, они будут вынуждены платить взносы с полностью белых, в том числе высоких окладов работников по общему тарифу. Это не станет для них настолько непосильной обузой, чтобы вернуться к зарплатам в конвертах. Малый и средний бизнес получит бонус, своеобразный сигнал от власти, что она готова к диалогу. Взамен государство попросит повысить работникам зарплаты, то есть – обелить «серые» оклады официальных работников, заключить договоры с неофициальными. Налоговики, Роструд и местные администрации проработают тех, кто плохо понял: пригласят на зарплатные комиссии, предложат добровольно сдать уточненные расчеты по взносам и 6-НДФЛ, увеличив облагаемые суммы. За счет этого вырастут поступления не только взносов, но и НДФЛ. Те, чью серую зарплату переведут в белую, погорюют, что из-за налога стало меньше денег «на руки», но привыкнут – зато можно больше кредит получить. Трудоустройство «по ТК» даст чувство стабильности нынешним неофициалам, которых в стране неприлично много – по данным Росстата, 20% от всех занятых.
По поводу источников для компенсации выпадающих доходов. Переносить даже мизерную часть нагрузки по взносам на самих работников, как это сделано в развитых странах, рано. Идею с прогрессивным НДФЛ отложили до 2024 года, так как в стране нет среднего класса, плюс, опять же, надо сначала обелить ФОТ. Повышать налоги на бизнес нельзя – мораторий. Как вариант, могут отменить льготы и субсидии, в том числе для того же малого бизнеса. В планах Мишустина была инвентаризация этих расходов.
Пока остается радоваться и надеяться на лучшее
Ярослав Тадауш, эксперт в области налогового планирования, «Туров и Партнеры»
Главная задача, которую должна решить данная инициатива, – обеление рынка. И правда, между «чистотой экономики» и налоговой нагрузкой есть прямая взаимосвязь. Оптимальная налоговая нагрузка на бизнес способствует уменьшению доли теневого сектора экономики. Одной из причин ухода компаний в теневой сектор экономики как раз и является чрезмерное налоговое бремя, которое вынуждает ряд налогоплательщиков уклоняться от уплаты налогов.
Еще в 2013 году министр финансов РФ Силуанов указывал на то, что теневой сектор экономики в России составляет 15-20% ВВП страны. Сравнивая нынешнюю ситуацию с данными прошлых лет, можно отметить положительную динамику. Согласно данным Росстата о национальных счетах, в 2014-2018 годах доля теневой экономики составила 12,7% ВВП. Насколько данная статистика является реальной – судите сами. Несмотря на эти цифры, в тени остается значительный объем средств, что негативно сказывается на экономике страны.
Уменьшение ставки страховых взносов до 23-25% приведет к уменьшению налоговой нагрузки для всех отраслей экономики. Больше всего от снижения ставки страховых взносов выиграют отрасли с высокой долей расходов на оплату труда. Снижение страховых взносов несомненно приведет к легализации рынка труда, что приведет к поступлению налогов и сборов в бюджет. Это действительно хорошая инициатива, но возникает логичный вопрос: «Где взять деньги?». Ранее, как отмечалось выше, правительство обсуждало вопрос о повышении НДС, а также введение налога с продаж, но сейчас такой вариант не рассматривается, уверяют чиновники, тем более, что НДС уже был увеличен в 2019 году по рекомендации Международного Валютного Фонда п. 31 «Доклад МВФ по стране № 17/197».
Исходя из всего вышесказанного, можно сделать следующий вывод: инициатива логичная и действительно нужная, но, к сожалению, хорошие предложения зачастую отбрасываются на второй план и остаются нереализованными. Для воплощения этой по-настоящему хорошей идеи в жизнь необходимо понимание чиновниками того, что Родина не там, где греет солнышко, а там, где они работают. Только при полнейшем понимании происходящего и полной самоотдаче можно что-то изменить. Ну а пока остается радоваться «стремительным» темпам роста национальной экономики и надеяться на лучшее.
Единая ставка на уровне 22% позволила бы сократить нагрузку на труд 98% граждан
Леонид Дуленков, генеральный директор, МФК «Экофинанс»
Снижение ставки, о котором вспоминают с завидной частотой, напоминает ситуацию с транспортным налогом, который пытались заменить повышенными акцизами на топливо. По мнению кабинета министров, снижение страховых взносов позволит снизить нагрузку на работодателей, а также вывести из тени зарплаты в некоторых секторах экономики. Кроме того, снижение налоговой нагрузки на бизнес должно стимулировать темпы роста экономики.
Однако снижение страховых взносов обойдется бюджету в более 1 трлн рублей. На страховые взносы приходится около 6-7% доходов бюджета, которые пока непонятно как компенсировать. Насколько мне известно, эти вопросы сейчас активно обсуждаются в Правительстве.
Ставка на уровне в 23% позволила бы сократить налоговую нагрузку на все отрасли экономики, но больше всего выиграют отрасли, ориентированные на внутренний спрос и у которых высокие расходы на оплату труда. Меньше всего в данной инициативе заинтересованы экспортеры, у которых в среднем более высокие зарплаты. Сейчас работодатели платят страховые взносы по ставке 30%. При этом, в России действует регрессивная шкала, когда нагрузка на труд снижается по мере роста доходов. Многие эксперты такую систему справедливо критикуют, считая, что реформа позволит сделать ее более справедливой.
Минфин три года назад посчитал, что единая ставка на уровне 22% позволила бы сократить нагрузку на труд 98% граждан. Полагаю, что если в Правительстве вновь заговорили о снижении социальных взносов, то вероятность такой реформы достаточно высока. Остается решить вопрос о компенсации выпадающих доходов. Формально зарплаты трудящихся могут увеличиться, но нужно понимать, что страховые взносы являются отложенной частью заработной платы. При сокращении страховых взносов произойдет сокращение оплаты больничных и пенсий. Снижение страховых взносов, по мнению некоторых экспертов, может привести к тому, что работодатели будут перекладывать страховые взносы на работников, что связано с 6% гарантированного пенсионного плана, которые вероятно придется выплачивать работникам.
IT-индустрия уже платит 14% и просит продлить эту льготу
Александр Егоров, генеральный директор, «Рексофт», член правления «Руссофт»
Размер социальных льгот имеет огромное значение для развития бизнеса и даже целых отраслей. Например, разработчики ПО платят социальные взносы в размере 14% вместо 30%, но эта льгота действует до 2023 г. Разработчики через свою отраслевую ассоциацию «Руссофт» просят правительство бессрочно продлить эту льготу. В 2018 году экспорт ПО и услуг по его разработке из России достиг $9,6 млрд, что примерно составляет 1,5% от мирового рынка ($550,56 млрд в 2019 году, по данным IDC). Этот результат достигнут на фоне единственной по сути значимой меры поддержки в виде льготы по социальным налогам. Напомню, что льгота всего лишь компенсирует дисбаланс, существующий в IT-отрасли по сравнению с другими индустриями в части «веса» заработной платы и налога с нее. Ведь уровень зарплат в отрасли разработки ПО регулируется мировым, а не российским рынком и составляет не менее 3/4 затрат IT-компаний.
Для сравнения приведу статистику по российскому экспорту вооружений, который в 2019 году составил $14,1 млрд – это порядка 15% мирового рынка. Мы считаем, что потенциал отечественной софтверной индустрии не менее высок, и при системной поддержке со стороны государства отрасль может реально претендовать на 10-11% мирового рынка. Для этого существует большое количество предпосылок, отсутствующих в других отраслях российской экономики. Например, в Китае комплексная программа государственной поддержки технологических компаний, выстроенная по принципу лестницы, где при переходе на каждую следующую ступень повышаются взаимные обязательства компании и государства, дала то, что мы видим сейчас по таким брендам как Huawei, Lenovo, Xiaomi. Для достижения серьезных результатов важно, чтобы продолжался диалог между отраслью и регулятором, и программы носили долгосрочный, многомерный и практический характер.
Фото в анонсе: freepik.com
Читайте также:
Выйти из тени.
Решение нужное и важное. Но......."Для воплощения этой по-настоящему хорошей идеи в жизнь необходимо понимание чиновниками того, что Родина не там, где греет солнышко, а там, где они работают. Только при полнейшем понимании происходящего и полной самоотдаче можно что-то изменить." Но это вопрос не только к чиновникам, которые считают доходы, расходы и ,соответственно, выпадающие доходы, а также мультиэффект от введения пониженной ставки страховых взносов. Ведь посчитать можно, и на цифрах показать, что балланс бюджета или сходится, или не сходится. Вопрос ведь в эффекте от этих новвоведений для общества в целом. А здесь уже вопрос к уровню сознания тех, кто принимает решения на всех уровнях. Пока эффективность от вложенных бюджетных и бизнес инвестиций будет определяться уровнем своих счетов и недвижимости, то все останутся при своих интересах. Богатый бедного не разумеет. Понимание, что мы все связаны друг с другом, независио от социального и материального положения и желание принести пользу не только своей семье, но и обществу может быть ключевым фактором в реализации любых проектов. Когда мысль о том, что все мои дела - во благо ОБЩЕСТВА и моей семьи, как части этого общества, станет главной у власти имущих, то источники выпадающих доходов найдутся очень быстро. Поверьте.
Мысль правильная, поддерживаю полностью. 100 лет назад боролись за то, чтобы не было богатых. Сейчас надо сделать так, чтобы не было бедных. Не все должны быть обязательно богатыми, но все должны жить в достатке.
И это не мифическая утопия, а вполне осуществимая реальность. С нашими-то ресурсами и мозгами. Надо только не мешать!
Сначала тебя выводят из тени приятными условиями
Потом приятные условия делают неприятными
Хочешь иметь такой-же кусок пирога как и раньше, при этом уменьшив его относительно общего размера - увеличь сам пирог. Других рецептов нет. Конечно, возможны временные специфические меры: типа раскулачивания, национализации, прогрессивного налога и прочих гемороидальных действий. Только в современных реалиях это, как говорят саксы, маднесс. Конечно, в Библии описан случай, который идеально подошел бы к анализируемой в статье ситуации, но боюсь это так и останется мечтой.
Да, это их любимое. Тем более, надо пользоваться! А потом всё-таки валить, наверное... Средневековая экономика - не для инновационного бизнеса в любом случае, пусть строители и торговцы резвятся :(
Почему-то, как только речь заходит о снижении ставки налогов - все чиновники тут же начинают говорить о "выпадающих доходах".
Но при этом - никому из них даже в голову не приходит, что эти "выпадающие доходы" будут как минимум частично компенсированы за счет роста налогооблагаемой базы. В краткосрочной перспективе - за счет "обеления" серых зарплат, в средне- и долгосрочной - за счет увеличения темпов роста экономики.
Сейчас большинство предприятий проходит проверку СОУТ - "посчитать" сколько сотрудников становится очень просто, предлагаю следующие ставки: при количестве работающих на предприятии 1-2 чел - отчисления 26%, НДФЛ-13%, при количестве работающих от 3 до 20 человек - отчисления 24% а НДФЛ-12%, при количестве работников от 20 до 100 чел - отчисления 22% - НДФЛ-11%, при количестве работников свыше 100 человек отчисления 20% НДФЛ-10%. Всё просто, только бюджет "треснет" сразу же...
Совершенно верно, и это подтверждено на примере льготы для ИТ-компаний.
Люди - это дорого. Это одна из главных причин, толкающих предпринимателей пользоваться схемами по обналичке и покупке «бумажного НДС». Формально работодатель платит только 30% страховых взносов, но, во-перых, расходы на персонал не подлежат вычету для НДС, поэтому сотрудник становиться «дороже» на 20%. Во-вторых, НДФЛ удерживается и перечисляется работодателем, поэтому большинство сотрудников не воспринимают его своими деньгами, им важен размер зарплаты на руки, а не на бумаге. Поэтому де-факто цена труда запредельная: чтобы сотрудник на руки получил 1 рубль, работодатель на общей системе налогообложения должен заплатить в бюджет еще 76 копеек. Это закономерно толкает бизнес на выплату зарплат в конвертах и покупку наличных. Но в последние несколько лет налоговики и правоохранительные органы научились эффективно находить примитивные схемы ухода от налогообложения, которыми пользуется подавляющее большинство. И если раньше проверяющих интересовали только крупные игроки, то с каждым годом «безрисковая» планка серых транзакций падает все ниже. Наблюдается тупик - на рынке, где все конкуренты работают «в серую» один конкретный игрок не может «обелиться», ведь тогда придется или повысить цену или снизить рентабельность, а часто и уйти в убыток.
Снижение взносов — это самое лучшее, что можно придумать. Иначе такие казалось бы позитивные явления как цифровизация налоговой службы и рост собираемости налогов, приведут не к светлому будущему, а сначала к череде массовых банкротств и уголовных дел, а потом к кратному росту цен и уничтожению среднего бизнеса.
Считаю, что при анализе снижения ставки соц. взносов целесообразно смотреть не на западный, а на внутрироссийский опыт. В большинстве стран нагрузка по страховым взносам ложиться не только на работодателя, но и на работника. А в этом случае, в дело вступает психология, ведь когда население отдает свои кровные, оно начинает предъявлять требования, поэтому наших граждан больше волнует повышение взносов на кап. ремонт, чем изменение ставок налогов. В России же существует позитивный опыт снижения ставок социальных взносов, льгота для ИТ-компаний, позволяющая снизить ставку с 30 до 14% показывает прекрасные результаты.