Расчет заработной платы: налоговый и бухгалтерский учет. Оплата труда. Социальные взносы, НДФЛ, налог на прибыль. Последние изменения

16 декабря 2024 — 17 декабря 2024

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:: Генеральное руководство, Производство, Работа с персоналом, Кадровый консалтинг

ФОРМАТ:: Открытый

Для кого:

Главные бухгалтеры, руководители малого бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, сотрудники кадровых служб.

Описание программы:

Курс раскрывает актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учета:

Порядок расчета заработной платы. Трудовой договор. Учет расходов на оплату труда при расчете налога на прибыль.
Льготные тарифы по страховым взносам. Прямые выплаты ФСС.
Налогообложение страховыми взносами выплат работникам: спорные вопросы и судебная практика. Страховые взносы ИП, переквалификация договор с самозанятыми.
Налогообложение страховыми взносами и НДФЛ выплат иностранным гражданам.
НДФЛ: прогрессивная шкала, налоговая база, необлагаемые выплаты, стандартные вычеты.
Форма 6-НДФЛ, 2-НДФЛ: порядок заполнения, спорные моменты, разъяснения ФНС.
Новый порядок проверки уплаты зарплатных налогов: контроль ФНС. Оптимизация зарплатных налогов.

ПРОГРАММА

1. Оплата труда. Расходы на оплату труда при расчете налога на прибыль.

Методы расчета заработной платы. Табель учета рабочего времени и нерабочие дни, табель учета рабочего времени и простой.
Трудовой договор: обязательные реквизиты. новые разъяснения Минтруда. Ученический договор: плюсы и минусы использования. ЕФС-1 (ранее СЗВ-ТД) при временном переходе работника от одного работодателя к другому. Увеличение штрафов на нарушение трудового законодательства.
Учет расходов на оплату труда при расчете налога на прибыль: последние изменения.

2. Страховые взносы.

Уплата страховых: льготные ставки. Особенности налогообложения страховыми взносами отдельных выплат работникам. Объединение ПФР и ФСС: новый РСВ, новый порядок уплаты и расчета.
Ведения учетов страховых взносов: порядок заполнения индивидуальных карточек работников, новая отчетность по страховым взносам, сроки уплаты страховых взносов.
Прямые выплаты социальных пособий из ФСС: что нужно знать работодателю, какие документы и как подавать в ФСС.

3. Налогообложение страховыми взносами выплат работникам.

Какие выплата работникам облагаются страховыми взносами, а какие нет: разъяснения ФНС и Минфина, судебная практика. Изменения в связи с объединением ФСС и ПФР.
Необлагаемые выплаты: список, позиция налоговых органов, судебная практика, льготные тарифы.
Страховые взносы ИП.

4. Налогообложение страховыми взносами и НДФЛ выплат иностранным гражданам.

Иностранные граждане: временно пребывающие, временно проживающие, постоянно проживающие и высококвалифицированные специалисты. Какие взносы и по какому тарифу нужно платить.
Резиденты и нерезиденты для целей НДФЛ. Граждане, работающие в РФ по патенту.
Уплата зарплатных налогов с выплат гражданам Евразийского Экономического союза.

5. НДФЛ: ставки, налоговая база, необлагаемые выплаты, стандартные вычет.

Налоговая база по НДФЛ. Последние изменения в НК РФ. Ставки налога: 13, 15, 30, 35 %. НДФЛ с дивидендов. Прогрессивная шкала налогообложения по НДФЛ. Изменения по вычетам НДФЛ.
Какие выплаты облагаются и НДФЛ и страховыми взносами. Какие выплаты облагаются НДФЛ и не облагаются страховыми взносами. Необлагаемые выплаты: позиция налоговых органов.
Последние разъяснения по НДФЛ от налоговых органов: НДФЛ с премий, НДФЛ с расходов за связь, НДФЛ с расходов на еду работникам, и т.д. Судебная практика и разъяснения. Спорные вопросы.

6. Форма 6-НДФЛ, 2-НДФЛ: порядок заполнения, спорные моменты, разъяснения ФНС.

Новый расчет 6-НДФЛ: порядок заполнения. Спорные вопросы: позиция ФНС. Штрафы за несвоевременное предоставление расчета, блокировка счета.
Справки 2-НДФЛ в годовом расчете 6-НДФЛ: как правильно заполнить расчет. Справки о невозможности удержать НДФЛ: как теперь сдавать в налоговую. Порядок заполнения справок 2-НДФЛ для работников.
Контрольные соотношения по форме 6-НДФЛ. Как налоговая сопоставляет эти формы. Камеральная проверка расчетов.

7. Новый порядок проверки уплаты зарплатных налогов. Оптимизация зарплатных налогов

Новый порядок проведения зарплатных комиссий ФНС. На что ФНС обращает внимание, как реагируют налоговики на увольнения сотрудников. Увольнения сотрудников и получение льгот для бизнеса.
Оптимизация зарплатных налогов: необлагаемые выплаты, актуальность применения ГПХ, работа с ИП и самозанятыми. Переквалификация договоров с самозанятыми в трудовые договора: позиция ФНС.
Простое товарищество при оптимизации зарплатных налогов: порядок работы и риски.

СТОИМОСТЬ: 39500 руб.

Зарегистрироваться

Контакты

КОНТАКТНОЕ ЛИЦО:: Аири Кемппайнен

КОНТАКТНЫЙ EMAIL:: info@itctraining.ru

КОНТАКТНЫЙ ТЕЛЕФОН:: 8 (800) 551-22-85

Расскажите коллегам: