Вопросами оценки эффективности бизнес-операций я начал заниматься в середине 1990-х, пытаясь объяснить своим менеджерам принципы определения оптимальных размеров закупаемых партий продукции и ценообразования. Представьте мое удивление, когда я понял, что формулы эффективности не существует. Попытка самостоятельно решить эту проблему привела к развитию теории эффективности. Недавно прочитал на Executive.ru статью Антона Королева «Эффективность: новая формула». На мой взгляд, ее читатели так и не получили ответ на вопрос: «Как получить количественную оценку эффективности?». Надеюсь, моя публикация поможет в этом разобраться.
Любая целесообразная деятельность человека или функционирование созданных им автоматических процессов связаны с проблемой эффективности. Почему с проблемой? Потому, что, например, автоматизация технологических процессов – это далеко не вершина результативности. Максимальная отдача от оборудования будет только в том случае, если автоматизированные процессы будут работать с максимальной эффективностью.
Но, кто и как будет осуществлять поиск такого режима функционирования, при котором обеспечивается максимальная эффективность? Для автомата нужен четкий алгоритм, а для человека – формула эффективности. Трудно искать черную кошку в темной комнате...
Но, и это не все проблемы. Для реализации принципов эффективного управления необходима возможность выбора. Например, управлять эффективностью электрочайника невозможно, поскольку в нем не предусмотрена возможность регулировки потребляемой мощности, в зависимости от стоимости электроэнергии, и износа нагревателя, в зависимости от потребляемой мощности. Но электрочайник – это микроорганизм в мире гигантов ресурсопотребления. Именно среди этих гигантов имеются колоссальные потери темпов развития из-за отсутствия возможности выбора максимума эффективности. Например, для повышения эффективности дробильного оборудования на обогатительных фабриках нужно регулировать частоту вращения электропривода. Электропривод там нерегулируемый.
Что это все означает? Это означает, что в ближайшем будущем лидерами темпов развития бизнеса будут те организации, которые первыми освоят новые технологии эффективного управления.
А как же происходит оценка эффективности бизнеса сегодня? Как обычно, все делается в условиях неопределенности. Есть показатели, которые могут в некоторых случаях приблизительно оценить эффективность. Это затраты, доход, прибыль, рентабельность и оборачиваемость. Конечно, обработка данных с учетом этих показателей дает очень приблизительную оценку результатов работы или функционирования оборудования. Управлять эффективностью бизнес-операций с их помощью очень сложно и получается очень неточно. Но, в некоторых случаях, с помощью этих экономических показателей, можно дать количественную оценку процессам даже без специальной формулы. Все мы представляем себе, что такое эффективность благодаря возможности рейтинговой оценки простых экономических операций. Такая операция может быть охарактеризована тремя параметрами: затраты/расходы, результаты/доходы и время операции.
Так вот, если у двух экономических операций одинаковые затраты и доходы, но отличается время проведения операции, то операция, которая длится по времени меньше, является более эффективной. В таком случае время операции является критерием эффективности. Соответственно, из двух операций, у которых одинаковые затраты и время, эффективней та операция, у которой выше доход. Здесь критериями эффективности является прибыль или доход. И, наконец, из двух операций, у которых одинаковый доход и время операции, эффективнее та, у которой меньше затраты. Здесь критериями эффективности являются затраты или прибыль.
Вроде бы все просто, но исходя из вышеизложенного, показатель эффективности простой экономической операции должен связывать три параметра: затраты (З), доход (Д) и время операции (Т). Именно по этой причине прибыль, рентабельность или затраты никогда не будут полноценными критериями эффективности. Время, как параметр, не входит в затраты или в формулы прибыли и рентабельности. Да, эти показатели крайне нужны и важны. Их можно и нужно использовать в качестве показателей идентификации операций или процессов. Но, если мы хотим добиваться максимума эффективности, роль каждого показателя должна ограничиваться его «узкой специализацией».
Формула эффективности для оценки простых экономических операций достаточно проста. Используя приведенные выше обозначения, ее можно представить в следующем виде:
Как видно из данной формулы, эффективность – это относительный показатель. Чем выше значение показателя эффективности, тем выгодней исследуемая операция или проект.
Отдельно нужно остановиться на показателе T1. Все дело в том, что эффективность опирается на два процесса. Один из этих процессов находится в прошлом. Это затраты операции, связанные во времени. Второй процесс находится в будущем. Это прибыль исследуемой операции, которая используется в рамках других операций.
Поскольку в расчетных данных нет информации о будущих операциях, эффективность использования ресурсов рассчитывается, исходя из условной прогностической оценки работы прибыли на условном единичном интервале времени. Поэтому T1 всегда = 1.
Давайте рассмотрим пример решения задачи с помощью предложенной формулы. Предположим, что один из видов продукции предприятия закупается по цене 2000 руб. и реализуется в среднем за пять месяцев с наценкой 100%. Решено повысить эффективность бизнес-операции за счет снижения наценки до уровня 75%. Как должно измениться время операции, чтобы продажи с меньшей наценкой стали выгоднее? Рассчитываем среднюю эффективность существующих операций:
Теперь подставим в формулу эффективности величину дохода 3500 руб. и будем снижать время операции, контролируя тот момент, когда эффективность новой операции превысит результат, полученный нами ранее. Результаты расчетов показывают, что операция будет эффективней в том случае, если среднее время реализации продукции снизится более чем на месяц:
Однако если говорить об операциях с распределенными во времени параметрами, то формула для расчета эффективности экономических операций и проектов, представляет собой уже достаточно сложное интегральное выражение:
Поэтому рассчитывать эффективность практически удобно с использование специальной программы Efficiency. Программа бесплатная и ее можно использовать в своей профессиональной деятельности. Давайте воспользуемся программой, чтобы рассчитать эффективность логистической операции. Исходные данные для расчета следующие.
- Установившаяся практика. Предприятие закупает продукцию партиями в размере 100 единиц по цене 40 руб. за единицу продукции. Стоимость доставки оплачивается за день до отгрузки и составляет 300 руб. Обработка, приемка и предпродажная подготовка занимает один день. Средняя реализация продукции в день составляет 29 единиц. Наценка на продукцию составляет 30%. Это означает, что цена единицы реализованной продукции – 52 руб.
- Новое предложение. Поставщик предлагает закупать продукцию партиями по 200 единиц. При этом он готов снизить цену до 35 руб. за единицу. При этом стоимость доставки возрастает вдвое, а цена реализации продукции не изменяется. Необходимо принять решение о целесообразности изменения условий договора. Поскольку речь идет о количественных параметрах операции, удобно воспользоваться третьим модулем программы, который предусматривает такую возможность.
Этап 1. Расчет эффективности операций по данным сложившейся практики
Вначале необходимо определить эффективность операций с учетом уже сложившейся практики. Для этого вводим данные о доставке и данные, связанные с количеством и ценой закупаемой продукции, в таблицу «Затраты/Расходы». Информацию о продажах заносим в таблицу «Доходы» (рисунок 1). Обратите внимание, что интервал времени может наращиваться автоматически при нажатии на кнопку «Добавить запись», или просто в момент нажатия клавиши «Ввод» при наличии мигающего курсора в ячейке «Стоимость». По окончании процесса ввода данных для получения результата расчета нажимаем кнопку «ОК» вверху справа. Ниже на рисунке вы видите результаты расчета. Нас, конечно, интересует численное значение эффективности операции. Как видим, ее значение 0,002241.
Пример расчета на этапе 1
Рисунок 1
Этап 2. Расчет эффективности операций для возможного развития событий
Теперь нужно ввести данные, которые определяют возможный новый вариант развития событий (рисунок 2). Здесь стоимость доставки 600 руб., объем закупаемой партии продукции – 200 единиц, стоимость единицы продукции – 35 руб. Далее вводим необходимое количество раз ежедневный объем продаж 20 единиц и цену реализации единицы продукции – 52 руб. Нажимаем «ОК» и видим, что операция с предложенными условиями выгодней, поскольку значение эффективности выше – 0,0024622.
Пример расчета на этапе 2
Рисунок 2
Более высокое значение эффективности означает, что предлагаемые условия работы более выгодные для предприятия.
Конечно, рассмотренный пример несколько упрощает модель операции. Например, каждая последующая операция должна начинаться в момент, когда еще есть остатки предшествующей операции.
Этап 3. Расчет эффективности операций с учетом страхового запаса
Чтобы учитывать влияние переходящих запасов, нужно в начале операции условно принимать часть продукции прошлой операции, а в конце условно передавать партию переходящих (страховых) запасов следующей операции по себестоимости (рисунок 3). Конечно, страховой запас снижает эффективность операции до 0,0012231, но возникновение дефицита снизит ее еще сильнее.
Пример расчета на этапе 3
Рисунок 3
сорта неточности моделей
имхо одна из важнейших проблем моделирования в том, что значащие факторы могут быть далеко за рамками представлений моделирующего
т.е. если все параметры внутри коррелируются в своей динамике и вроде все ок, не факт что они определены фактором учтенным в модели
вот пример из рекламки с повторяющимся одинаковым воздействием
очень хороший брэнд "Х" вышел на рынок сладостей с хорошим рекламным лончем и сразу стал расти в спросе
через период реклама повторилась кампания побольше и опять рост спроса
через период повтор с ростом масштаба и опять рост спроса
через период повторение кампании и падение спроса
все же было круто и росло - брэнд увеличивает воздействие точно такое же как в начале пытается рефрешить и увеличивать масштаб - падение спроса
еще попытки и угасание спроса - выкладки товара потихоньку исчезают с козырных мест и уже его не видно
при этом в других странах динамика спроса и сообщение скоррелированы т провалов нет, значит это не истощение спроса интенсивным предложением
)))
Полностью с вами согласен, Дмитрий. Для разработки действенного воздействия на внешние системы, с моей точки зрения :), необходимо понимать насколько продвигаемый продукт может удовлетворять текущие потребности рынка, с учетом влияния конкурирующих и стимулирующих продуктов.
Эта проблема есть везде. В частности, на одном крупном энергопотребляющем предприятии я столкнулся с похожей проблемой. Начальник производства и главный энергетик, который по совместительству занял и должность главного механика, захотели повысить эффективность производства. С этой целью они решили повысить производительность. Результат их вдохновил, продукции стало выпускаться больше, а электроэнергии потребляться меньше. Дальше премии, грамоты, доска почета и ... убытки.
Ребята просто не полностью учли последствия неадекватной модели. Главный энергетик, по старой памяти, интересовался делами связанными с прежней должностью. Его радовала экономия электроэнергии. Начальника производства радовал рост объемов выпускаемой продукции. А то что повышение производительности привело к массовым поломкам оборудования и преждевременному износу электродвигателей в учет не брали.
В результате по локальным показателям в плюсе, а по глобальным, в минусе ))).
Для чего в Харькове печатать журнал на английском языке - это вопрос отдельный. Начал читать первую статью и очень быстро "спекся" - тема не моя...
А теперь предметно. Давайте разберем вашу самую простую формулу в содержательном плане. Что такое (Д-З)? Наверное, прибыль, если под доходом имеется в виду выручка. Что она означает в квадрате? Прибыль, умноженная на прибыль. Это что? Помимо того, что умножать деньги на деньги в принципе странно, так же, как и умножать апельсины на апельсины, в результате у нас получаются единица рубль квадрат. Опускаем уже обсуждавшееся недоумение о том, что временной множитель, который по утверждению автора всегда равен единице, используется вообще - похоже, что он понадобится при сокращении единиц со знаменателем. Итак, в числителе у нас рубли в квадрате, помноженные на дни в квадрате.
Переходим к знаменателю. Затраты, умноженные на выручку - это еще более что? Умножив это на срок в квадрате мы получаем возможность сократить единицы, чтобы получить некий коэффициент, который можно назвать "что-то деленное на нечто".
Бывают, конечно случаи, когда изначальная более сложная формула в процессе различных сокращений и упрощений приводит к таким вот кракозябрам. Но тогда приведите изначальную формулу.
Кстати, с точки зрения портфельного анализа при сравнении большого количества проектов разного рода и сопоставимого размера в качестве точки отсечения PI прекрасно справляется в первом приближении. NPV и IRR конкурируют с точки зрения ограничения ресурсов (NPV может выиграть, скажем, если есть альтернатива между одним проектом с более низким IRR и несколькими проектами с более высоким (например, если под эти несколько проектов нужно больше человекочасов, чем можно привлечь на рынке без увеличения их стоимости). DPP полезна в качестве расставления приоритетов между проектами, уже прошедшими предыдущие итерации. У каждого из этих показателей есть своя смысловая нагрузка и свои "фанаты", отдающие предпочтения какому-то из них в силу понимания их содержания (или своего мнения о том, что они его понимают). Содержания вашего показателя кроме вас не понимает никто из участников этого обсуждения...
В том-то все и дело, что есть показатели и есть процесс принятия решений. Одно другим заменить полностью очень сложно... Практически невозможно...
Автор никак не сознаётся о происхождении своей формулы. И не надо напирать!
Ибо, формулы получаются следующими способами: - выводятся из теории; - вводятся феноменологически (как результат аппроксимации экспериментальных данных); - воруются. Описание получения формулы одним из первых двух способов украсило бы обсуждаемую публикацию. А от необходимости описать получение формулы по третьему способу защищает статья 51 Конституции РФ. . :)
.>>> главный энергетик, который по совместительству занял и должность главного механика
Свежо предание … . Назначение главного энергетика на должность главного механика – это ещё менее возможное событие, чем назначение коня сенатором.
.>>> Ребята просто не полностью учли последствия неадекватной модели. … В результате по локальным показателям в плюсе, а по глобальным, в минусе ))).
О неадекватности какой модели идёт речь – неизвестно. И чем обсуждаемая формула могла бы помочь «ребятам» – неизвестно. 16 страниц обсуждения, полторы сотни сообщений – а автор «в упоре на несознанку». Не те времена на дворе. 200 лет назад автор мог бы канделябрами отбиться от повторов докучливых вопросов.
Кирилл, статья напечатана в Харькове на английском языке для того чтобы ее прочитало на родном языке соответствующее научное сообщество. Вы ведь её нашли? Те кому интересна тема тоже её найдут. Интернет для этого в помощь.
Насчет темы и согласен и нет. Это кибернетика. Небольшая разница в понятиях. Добавленная ценность - добавленная стоимость. Согласен, экономисту читать может и сложновато. Но тема близка Вашей - построение моделей, исследование операций.
Кирилл, поскольку научную работу проработать сложно, это я понимаю, мы договорились, что в ближайшее время я все представлю в цикле публикаций. Постараюсь максимально адаптировать подачу под читателей e-xe. Откуда взялись квадраты станет понятно.
И, Кирилл, я действительно считаю Вас хорошим специалистом. Мне будет очень интересно услышать от Вас конструктивную критику.
Чуть подождите, недолго.
Владимир, я очень рад что Вы все таки в теме. Я очень ценю то, что Вы начали сравнительное исследование формулы путем математического моделирования. И когда Вы написали, что Вам все равно, я, честно, расстроился.
Так и понял, что Вы просто устали. Выше я уже написал Кириллу, что скоро начну серию публикаций о том, как эта формула была получена. Надеюсь Вы тоже примете участие в дискуссии. Уже представляю, как получаю от вас заслуженные нагоняи ))).