Бухгалтерский учет и налоговый учет

21 февраля 2025 — 22 февраля 2025

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:: Генеральное руководство, Финансы, Кредитование

ФОРМАТ:: Открытый

Для кого:

Главные бухгалтеры, руководители бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, предприниматели.

Описание программы:

На курсе Вы узнаете:

Порядок ведения бухгалтерского учета.
Изменения по налогам и порядок формирования учетной политики по налогам.
Как изменилась система контроля за налогоплательщикам.
Можно ли дробить бизнес, как к этому относится налоговая, как подтверждать расходы.

Вы научитесь:

Формировать учетную политику по бухгалтерскому и налоговому учету.
Понимать, как подтвердить расходы и вычеты для налогообложения.

ПРОГРАММА

1. Бухгалтерский учет в организации: понятие, законодательство.

Законодательство, регулирующее ведение бухгалтерского учета в РФ. Как вести бухгалтерский учет. Упрощенный порядок ведения учета для малых предприятий.
Кто отвечает за ведение бухгалтерского учета в организации. Распределение обязанностей.
Создание резервов в бухгалтерском учете: право или обязанность. Зачем нужны резервы. Как посчитать резервы.
Бухгалтерская отчетность: принципы составления и формы отчетности.

2. Бухгалтерский учет в организации.

Учет основных средств.
Учет материалов.
Учет нематериальных активов.
Учет труда и заработной платы.
Учет затрат на производство продукции и издержек обращения (в торговле).
Учет готовой продукции, товаров и их реализации.
Учет фондов и финансовых результатов.
Учет расчетно-кредитных операций.
Учет денежных средств.
Аудит бухгалтерской отчетности.

3. Учетная политика по бухгалтерскому и налоговому учету.

Что должно быть в учетной политике по бухгалтерскому учету: план счетов, план документооборота. Форма учетной политики по бухгалтерскому учету.
Методы ведения учета, которые должны быть указаны в учетной политике по бухгалтерскому и налоговому учету. Сравнение и отличия. Разницы, ПБУ 18.
Утверждение учетной политика, внесение изменений.

4. Изменения по налогу на прибыль.

Разъяснения налоговых органов по изменениям в НК: порядок создания резервов по сомнительным долгам (разъяснения ФНС, Минфина); подтверждение права иностранной организации на доход; принятие прошлогодних расходов по налогу на прибыль в текущем году; штрафы за несвоевременную уплату налога на прибыль и т.д.;
Изменения по налогу на прибыль: какие доходы не облагаются налогом на прибыль; налогообложения вклада в имущество на увеличение чистых активов; применение повышающих и понижающих коэффициентов при начислении амортизации; новые способы оптимизации по налогу на прибыль.
Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов: судебная практика. Какие ошибки можно допускать в документах. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски. Документальная подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

5. Изменения по НДС.

Перенос НДС в течение трех лет: рекомендации Минфина и налоговых органов. Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – можно ли принять к вычету НДС, не уплаченный контрагентом.
Изменения по НДС: изменения ухудшающие положение налогоплательщика. Отмена льгот по НДС: в каких случаях покупатель теперь должен платить НДС как налоговый агент. Необходимость восстанавливать НДС по субсидиям: последние разъяснения Минфина.
Необходимость включать НДС по необлагаемым товарам в их себестоимость. Раздельный учет и правило 5-ти процентов: последние разъяснения Минфина. НДС при экспорте сырьевых и не сырьевых товаров: последние разъяснения ФНС.
Изменения формы счет-фактуры и УПД. Прослеживаемость товаров.

6. Изменения по НДФЛ и страховым взносам.

Изменение в налоговых вычетах; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня фактического получения дохода от даты утверждения авансового отчета по командировке; доходы физлица по которым определен день, который признается датой их фактического получения; изменение срока о невозможности удержать НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества, НДФЛ по материальной выгоде. Штрафы за несвоевременную уплату НДЛФ.
Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой.
Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: разъяснения ведомств, с каких выплат можно не платить страховые взносы.

7. Прочие изменения.

Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц.
Изменения по налогу на имущество: региональные льготы.

8. Статья 54.1 НК РФ. Изменение в контроле за налогоплательщиком.

Ст. 54.1 НК РФ – как доказать что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики).
Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия. Схемы незаконного уменьшения налогов. Судебная практика.
Усиление контроля за налогоплательщиком. Камеральные проверки и выездные налоговые проверки. Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам.

СТОИМОСТЬ: 39500 руб.

Зарегистрироваться

Контакты

КОНТАКТНОЕ ЛИЦО:: Аири Кемппайнен

КОНТАКТНЫЙ EMAIL:: info@itctraining.ru

КОНТАКТНЫЙ ТЕЛЕФОН:: 8 (800) 551-22-85

Расскажите коллегам: