Главный бухгалтер

Модуль 1. Стресс-менеджмент для бухгалтера

1. Стресс и стрессоустойчивость.

• Профессиональные стрессоры бухгалтера.

• Характеристики профессионального стресса бухгалтера.

• Определение стресса и стрессоустойчивости.

• Проявления симптомов стресса.

• Циклы развития стресса.

• Влияние стресса на различных людей.

• Положительный эффект от воздействия стресса.

• Отрицательные последствия стресса.

• Трудоголизм и профессиональное выгорание бухгалтера.

• Причины неудовлетворенности работой.

2. Управление стрессом.

• Основные причины, вызывающие стресс.

• Типы и причины стрессовых ситуаций в работе бухгалтера.

• Способы выхода из стрессового состояния.

• Антистрессовые стили работы.

• Психотехники и упражнения управления эмоциональным стрессом.

• Механизмы снижения эмоционального напряжения, саморегуляция.

• Принципы позитивного подхода.

• Как совладать с поведением, вредящим здоровью.

• Модель положительного стресса.

3. Управление конфликтами.

• Конфликты – виды и классификация, с учетом специфика работы бухгалтера.

• Приемы локализации конфликта.

• Поведение в конфликтах.

• Практика разрешения производственных конфликтов.

• Источники и причины конфликтных ситуаций

• Развитие и динамика производственных конфликтов.

• Стратегии разрешения конфликтов.

• Методы управления конфликтами.

• Конфликты как источник и следствие стресса.

• Конфликтные типы личности, их роль в конфликте.

4. Проактивный подход к стрессовой ситуации.

• Прогнозирование стрессовых ситуаций бухгалтера.

• Умение отстоять свои интересы и права.

• Уверенное поведение бухгалтера.

• Твердое НЕТ бухгалтера.

• Вербальная и невербальная настойчивость.

• Вербальная и невербальная коммуникация.

• Профилактика накопления негативных эмоций.

5. Эффективная самоорганизация для снижения стресса.

• Оптимальная организация рабочего пространства бухгалтера.

• Организация эффективной работы с информационным потоком.

• Эффективное делегирование.

• Способы принятия рабочих решений.

• Эффективное проведение совещаний.

• Контроль результатов и оценка деятельности бухгалтера.

Модуль 2. Бухгалтерский учет. Учетная политика по бухгалтерскому учету.

1. Бухгалтерский учет в организации: понятие, законодательство.

• Законодательство, регулирующее ведение бухгалтерского учета в РФ. Как вести бухгалтерский учет. Упрощенный порядок ведения учета для малых предприятий.

• Кто отвечает за ведение бухгалтерского учета в организации. Распределение обязанностей.

• Создание резервов в бухгалтерском учете: право или обязанность. Зачем нужны резервы. Как посчитать резервы.

• Бухгалтерская отчетность: принципы составления и формы отчетности.

2. Бухгалтерский учет в организации.

• Учет основных средств.

• Учет материалов.

• Учет нематериальных активов.

• Учет труда и заработной платы.

• Учет затрат на производство продукции и издержек обращения (в торговле).

• Учет готовой продукции, товаров и их реализации.

• Учет фондов и финансовых результатов.

• Учет расчетно-кредитных операций.

• Учет денежных средств.

• Аудит бухгалтерской отчетности.

3. Учетная политика по бухгалтерскому и налоговому учету.

• Что должно быть в учетной политике по бухгалтерскому учету: план счетов, план документооборота. Форма учетной политики по бухгалтерскому учету.

• Методы ведения учета, которые должны быть указаны в учетной политике по бухгалтерскому и налоговому учету. Сравнение и отличия. Разницы, ПБУ 18.

• Утверждение учетной политика, внесение изменений.

4. Договорная политика предприятия.

• Разные договора с точки зрения рисков по налогу на прибыль - договор купли-продажи, агентский договор, договор на оказание услуг, договор на выполнение работ, договор переработки давальческого сырья, договор лизинга, договор строительного подряда. На какие расходы обращают внимание налоговые органы. Определение даты получения дохода в зависимости от условий перехода права собственности по договору;

• Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом;

• Ст. 54.1 НК РФ – как доказать что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики). Ужесточение контроля ;

• Налоговые риски по отдельным договорам – договор цессии и агентский договор. Как эти договора применяются в схемах по оптимизации налогообложения. Временный порядок работы по договорам с иностранными контрагентами.

Модуль 3. Изменения в бухгалтерском учете и налоговом законодательстве.

1. Изменения по налогу на прибыль.

• Разъяснения налоговых органов по изменениям в НК : порядок создания резервов по сомнительным долгам (разъяснения ФНС, Минфина); подтверждение права иностранной организации на доход; как выплачивать доход иностранной организации; принятие прошлогодних расходов по налогу на прибыль в текущем году; штрафы за несвоевременную уплату налога на прибыль и т.д.

• Изменения по налогу на прибыль: какие доходы не облагаются налогом на прибыль; налогообложения вклада в имущество на увеличение чистых активов; применение повышающих и понижающих коэффициентов при начислении амортизации; новые способы оптимизации по налогу на прибыль. Антикризисные меры.

• Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов. Какие ошибки можно допускать в документах. ФСБУ 27/2020. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски. Документальная подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

2. Изменения по НДС.

• Перенос НДС в течение трех лет: рекомендации Минфина и налоговых органов. Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – можно ли принять к вычету НДС, не уплаченный контрагентом.

• Изменения по НДС: изменения ухудшающие положение налогоплательщика. Отмена льгот по НДС: в каких случаях покупатель теперь должен платить НДС как налоговый агент. Прослеживаемость товаров.

• Необходимость включать НДС по необлагаемым товарам в их себестоимость. Раздельный учет и правило 5-ти процентов: последние разъяснения Минфина. НДС при экспорте сырьевых и не сырьевых товаров: последние разъяснения ФНС. НДС с услуг, оказанных иностранными компаниями в интернете.

3. Изменения по НДФЛ и страховым взносам.

• Изменение в налоговых вычетах; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня фактического получения дохода от даты утверждения авансового отчета по командировке; доходы физлица по которым определен день, который признается датой их фактического получения; изменение срока о невозможности удержать НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества, НДФЛ по материальной выгоде. Штрафы за несвоевременную уплату НДЛФ.

• Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина (НДФЛ с премии, последствия удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.). Новая форма 6 НДФЛ.

• Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: объединения ПФР И ФСС, новая отчетность и новый порядок уплаты единого платежа, единая предельная величина дохода, уменьшение необлагаемых доходов, льготы для СМП. Сравнительная таблица: налоговая база по НДФЛ и страховым взносам.

4. Прочие изменения.

• Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и самозанятых.

• Изменения по налогу на имущество: региональные льготы. Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.

• Основные изменения в трудовом законодательстве, в т.ч. появление профессиональных стандартов. Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов. Простой и временный перевод работника к другому работодателю.

• 115 Федеральный закон «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА». Как теперь работают банки.

• Основные изменения в Гражданском кодексе, влияющие на работу бухгалтера

Модуль 4. Налоговые проверки и необоснованная налоговая выгода.

1. Необоснованная налоговая выгода.

• Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия.

• Схемы, которые налоговые органы выявляют при проведении выездных налоговых проверок (письма ФСН), в т.ч. на основании судебной практики - схема по выплате «черной» зарплаты; работа с ИП и компаниями на УСН; вывод денег из организации на дочернюю компанию; договора субподряда и т.д.

• Схемы оптимизации налогообложения: работа с фирмой на спецрежиме; агентская схема; толлинговая схема (схема переработки давальческого сырья); работа с кооперативами; оптимизация налогообложения в группе компаний. Судебная практика.

2. Усиление контроля за налогоплательщиком.

• Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам.

• Статья 54.1 НК РФ. Изменение в контроле за налогоплательщиком.

• Ст. 54.1 НК РФ – как доказать что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики).

• Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия. Схемы незаконного уменьшения налогов. Судебная практика.

• Усиление контроля за налогоплательщиком. Камеральные проверки и выездные налоговые проверки. Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам.