Изменения законодательства в бухгалтерском и налоговом учете

04 декабря 2024 — 05 декабря 2024

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:: Генеральное руководство, Финансы, Кредитование

ФОРМАТ:: Открытый

Для кого:

Главные бухгалтеры, руководители бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, предприниматели.

Описание программы:

На курсе Вы узнаете:

Последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете.
Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам.

Вы научитесь:

Применять последние изменения в НК РФ;
Применять новый порядок ведения бухгалтерского учета;
Практическому применению ст. 54.1 НК РФ при налоговых проверках и при составлении договоров с контрагентами.

ПРОГРАММА

ПРОГРАММА

1. Бухгалтерский учет. Учетная политика по бухгалтерскому учету.

Изменения в порядке ведения бухгалтерского учета в текущем году: новая форма отчета о прибылях и убытках и ПБУ 18/02. Новый порядок раскрытия информации в бухгалтерской отчетности. Основные средства и капитальные вложения. Как применять новые ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
ФСБУ 5/2019 «Запасы»: как применять новый стандарт, как переоценивать запасы и составлять резервы под обесценение запасов. Фактическая и справедливая стоимость запасов. Незавершенное производство – новый вид запасов. Новые способы списания спецодежды.
Учетная политика по бухгалтерскому учету: основные пункты и изменения. Основные моменты при составлении бухгалтерской отчетности.

2. Изменения по налогу на прибыль в текущем году.

Новая форма декларации по налогу на прибыль: как по новой форме отчитаться по налогу на прибыль. Особенности расчета процентов по контролируемой задолженности.
Уплата налога на прибыль при наличии обособленных подразделений: как по новому распределять налог на прибыль при обособленных подразделениях и разных ставках налога.
Новый порядок расчета налога на прибыль с выплаты действительной доли при выходе из ООО и ликвидации. Изменения в порядке расчета налога на прибыль с дивидендов; продажа основного средства, инвестиционный вычет по НИОКР.
Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов: судебная практика. Какие ошибки можно допускать в документах. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски.
Документальное подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

3. Изменения по НДС.

Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – особенности применения.
Изменения по НДС: льгота по НДС для IT компаний и новый порядок вычета НДС, освобождение от налогообложения НДС, новые реестры для подтверждения НДС 0 %, прослеживаемость товаров.
Новый перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Спорные вопросы. Камеральная проверка декларации по НДС.

4. Изменения по НДФЛ и страховым взносам.

Облагаемые и необлагаемые НДФЛ выплаты: изменения в НК РФ. Освобождение от НДФЛ компенсаций. Порядок обложения НДФЛ дивидендов, которые российская компания выплатила иностранной, а физлицо признало в декларации. Прогрессивная ставка по НДФЛ 15% с доходов свыше 5 млн. руб.: как применять.
Новые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: как отчитаться. Новая форма справки 2-НДФЛ для сотрудников. Новая форма декларации 3-НДФЛ. Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина (удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.).
Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: освобождение от уплаты страховых взносов компенсации расходов исполнителей по ГПД, новые лимиты по страховым взносам, новая форма расчета РСВ. Прямые выплаты из ФСС.

5. Прочие актуальные изменения.

Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов: отмена ЕНВД, новые положения и ставки по УСН, льготы для малого бизнеса по УСН, патентная система налогообложения.
Изменения по налогу на имущество: обязанность в декларации отражать среднегодовую стоимость движимых основных средств, новый порядок расчета налога по кадастровой стоимости. Движимое и недвижимое имущество.
Когда инспекция может отказать в приеме декларации. Изменения в порядке применения ККТ.
Антикризисные налоговые и неналоговые меры.

6. Договорная политика предприятия.

Разные договора с точки зрения рисков по налогу на прибыль - договор купли-продажи, агентский договор, договор на оказание услуг, договор на выполнение работ, договор переработки давальческого сырья, договор лизинга, договор строительного подряда. На какие расходы обращают внимание налоговые органы.
Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Договора с иностранными контрагентами. Судебная практика. Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом.
Ст. 54.1 НК РФ – как доказать, что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики).

7. Налоговые проверки и необоснованная налоговая выгода.

Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия.
Схемы, которые налоговые органы выявляют при проведении выездных налоговых проверок (письма ФСН), в т.ч. на основании судебной практики. Работа с самозанятыми и ИП.
Схемы оптимизации налогообложения в рамках Российского законодательства: работа с фирмой на спецрежиме; агентская схема; толлинговая схема (схема переработки давальческого сырья); работа с кооперативами; оптимизация налогообложения в группе компаний. Влияние отмены ЕНВД на оптимизацию налогообложения.
Усиление контроля за налогоплательщиком: обязанности налогоплательщика сообщать об объектах налогообложения по земельному и транспортному налогу. Национальная система прослеживаемости импортных товаров. ККТ и маркировка товаров.

8. Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.

Основные изменения в трудовом законодательстве: новый отчет ЕФС-1 (ранее СЗВ-ТД), новая глава ТК РФ об удаленной работе. Порядок работы сотрудников дистанционно.
115 Федеральный закон «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА»: усиление контроля банков за операциями с наличными; операции, подлежащие обязательному контролю.
Расширения перечня сведений, которые будут передавать в Росфинмониторинг. Другие изменения в контроле за налогоплательщиком.

СТОИМОСТЬ: 39500 руб.

Зарегистрироваться

Контакты

КОНТАКТНОЕ ЛИЦО:: Аири Кемппайнен

КОНТАКТНЫЙ EMAIL:: info@itctraining.ru

КОНТАКТНЫЙ ТЕЛЕФОН:: 8 (800) 551-22-85

Расскажите коллегам: