Личные сбережения, или Как правильно вложить деньги в банк

Практически у каждого человека имеются какие-то личные сбережения. Но если деньги будут просто лежать «под подушкой» и ждать часа, когда вы решитесь их потратить, скажем, на отпуск, то, скорее всего, их уже не хватит на отпуск, который вы рассчитывали полгода назад. Почему? Да все просто – часть этой суммы «съест» инфляция. На данный момент уровень инфляции в России составляет 11-11,5% в год. Поэтому, чтобы уберечь свои накопления, надо деньги куда-то вложить. Вариантов существует несколько:

• вложения в недвижимость;
• вложения в акции;
• вложения в инвестиционные фонды;
• вложения в банк и т.д.

Из всех вариантов для рядового гражданина наиболее привлекательными выглядят вложения в банк или банковский депозит. Давайте поподробнее рассмотрим особенности вложения денег в банковский депозит.

Преимущества и недостатки банковского депозита

На самом деле, преимуществ банковского депозита не так уж и много, но они настолько существенны, что большинство людей выбирают именно этот вариант вложения своих накоплений:

1. Гарантированная сохранность денег. В России гарантируется сохранность денежных средств на сумму до 400 тыс. рублей при вкладе в отобранных государством (Центробанком) банках. При выборе банка имеет смысл поинтересоваться, входит ли он в государственную систему страхования вкладов.

2. Гарантированный процент. При вложении в банковский депозит в договоре четко фиксируется процентная ставка и в случае выполнения условий договора вкладчик получит гарантированный прирост денег. То есть, вкладывая деньги, можно сразу знать какую сумму получим по окончании срока вклада.

3. Небольшая начальная сумма. У большинства банков минимальная сумма вклада не очень большая, например, 10 тыс. руб. Сравните с минимальной суммой вложений, к примеру, в доверительное управление – как правило, от 100 тыс. руб. Решающие преимущества при выборе банковского депозита в качестве способа вложения денег в большинстве случаев – гарантированная сохранность денег и гарантированная доходность.

Пожалуй, единственный недостаток банковского депозита – невысокая доходность. На данный момент средняя ставка по вкладам составляет 9-11%, в связи с чем надеяться на получение какого либо дохода не приходиться.

Виды и особенности банковских депозитов

Существуют следующие виды банковских депозитов:

• Срочные пополняемые. Данный вид депозита подразумевает под собой вложение денег на определенный срок с возможностью довложения;
• Срочные не пополняемые. Условия этого вида депозита подразумевают вложение определенной суммы на определенный срок без возможности пополнения вклада;
• До востребования. Согласно условиям данного вклада вы можете забрать деньги в любой момент без потери процентов.

Если с вкладами до востребования все понятно, то у срочных вкладов существует ряд особенностей. Давайте рассмотрим их подробнее:

Срок вложения. Условиями депозита оговаривается определенный срок вложения денежных средств, в течение которого деньги должны находиться в банке. Как правило, этот срок составляет 91 день, 181 день, 1 год. У всех банков просматривается одинаковая тенденция: чем длительнее срок вклада, тем выше ставка по депозиту. В случае отзыва денег до истечения оговоренного срока процентная ставка по вкладу будет существенно ниже. Обычно она равна проценту по вкладу до востребования, но иногда банки оговаривают в условиях депозита, какой процент будет в случае отзыва денег раньше оговоренного срока.

Начисление и капитализация процентов. Одна из наиболее важных особенностей, на которую следует обратить внимание при выборе банковского депозита, это система расчета процентов. Капитализация процентов - это причисление процентных доходов к основному вкладу с дальнейшим начислением процентов на увеличенную сумму вклада. Рассмотрим наиболее популярные варианты расчета процентов.

Для примера возьмем депозит на сумму 10 тыс. руб. Процентная ставка по вкладу 10% годовых. Срок вклада 1 год.

• начисление процентов в конце срока депозита. В конце года банк начислит процент 10 000*10% = 1000 руб.;
• ежеквартальное начисление и капитализация процентов:

Как видим, при ежеквартальном начислении и капитализации процентов доход по вкладу увеличился на 38,13 руб.;

• ежемесячное начисление и капитализация процентов:

При ежемесячном начислении и капитализации процентов доход по вкладу увеличился на 42,73 руб.

Из приведенных примеров видно, что доходность депозитов наиболее весома при ежемесячном начислении и капитализации одинаковых по величине процентов. Поэтому, при выборе депозита, необходимо уделять особое внимание периодичности начисления процентов и наличия капитализации.

Пролонгация депозита. Пролонгация – продление срока действия документа, в нашем случае продление срока депозита. При выборе депозита стоит обратить внимание на условия пролонгации. В большинстве случаев пролонгация осуществляется автоматически, оговорено лишь количество пролонгаций. При вложении на 91 день, как правило, оговаривается три пролонгации, при вложении на 181 день – две, при вложении на год - либо однократная пролонгация, либо вообще не предусматривается.

Особенности налогообложения доходов по банковским депозитам.

Многие ли знают, что манящая высокая процентная ставка по депозиту накладывает на вкладчика обязанность заплатить государству подоходный налог? И причем не привычные 13%, а целых 35%.

В соответствии с п. 2 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации, доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной, исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, в течение периода, за который начислены проценты, по рублевым вкладам (за исключением срочных пенсионных вкладов, внесенных на срок не менее шести месяцев) и 9% годовых по вкладам в иностранной валюте, облагаются подоходным налогом со ставкой 35%.

Согласно действующему законодательству, налогом на доходы физических лиц облагается не вся сумма процентного дохода по банковскому вкладу, а только положительная разница между суммой дохода в виде процентов по вкладу и суммой процентного дохода, не подлежащей налогообложению согласно п. 27 ст. 217 НК РФ.

При расчете налогооблагаемого дохода применяется ставка рефинансирования, действующая в течение периода, за который начисляются проценты. Следовательно, при ее изменении меняется и сумма процентного дохода, не подлежащая налогообложению. На данный момент ставка рефинансирования составляет 10,25%.

Для примера возьмем банковский депозит на сумму 10 тыс. руб. Процентная ставка 11,5% годовых.

По истечении года по данному вкладу начисляется доход в размере:
10 000*11,5% = 1 150руб.

Из этого 10,25% не облагается налогом:
10 000*10,25% = 1 025 руб.

Доход в 1,25% облагается налогом на доходы физических лиц в размере 35%:
125* 35% = 43,75 руб.

В итоге вы получите не 1150 руб. дохода, а 1106,25 руб. (1150 руб. – 43,75 руб.).

Итак, подводя итоги, выделим основные моменты, на которые следует обратить внимание при выборе банковского депозита:

1. Срок вложения. Чем больше срок вложения, тем больше процентная ставка;

2. Начисление и капитализация процентов. Наиболее выгодно ежемесячное начисление и капитализация процентов;

3. Возможность пролонгации депозита;

4. В случае высокой процентной ставки будьте готовы часть дохода отдать государству.

Фото: pixabay.com