Как личный баланс позволяет заглянуть в будущее

1. К чему секреты

Прежде всего баланс дает прозрачное понимание настоящего финансового и имущественного состояния, а также позволяет заглянуть в будущее. Согласитесь, бухгалтеру как-то удается всегда все знать. Но раз этот инструмент позволяет оценить состояние компании, нельзя ли, «рассекретив» логику применения баланса, применить его к нашей оценке нашего финансового положения?

Баланс состоит из актива и пассива. Что же такое актив по отношению к человеку? Чтобы понять, не нужно изучать финансовые справочники. Это, проще говоря, ваше имущество и права. Все, чем вы владеете. Мы привыкли связывать финансовое благополучие компании или человека с наличием у него активов. Списки богатейших людей мира составляются по размеру их активов.

Помните сказку «Кот в сапогах»? И вопросы: «Чей этот луг? Чьи это поля?». «Маркиза, маркиза, маркиза Карабаса». А кем был маркиз? Сыном бедного мельника. В нынешнее время особенно много таких маркизов Карабасов. Как же им удается иметь столько активов? И не являемся ли мы сами таковыми?

Второй значимый элемент баланса – это пассив. Золотое правило баланса знают все и оно давно ушло массы.

Актив = Пассив

Что такое пассив? На слух как будто актив – это хорошо, а пассив – это плохо. Согласен, неудачное слово, и используется оно по большей части в российской практике учета. Пассив – это источники, на которые приобретен ваш актив.

2. Золотое правило личного баланса

Его можно выразить следующей формулой:

Имущество = Источники

Теперь более понятно. Разберемся с ними. В глобальном смысле источники могут быть собственными (например, ваш накопленный капитал, ваша текущая прибыль, то, что досталось вам безвозмездно или по наследству, подарки и т.д.). Собственные источники в практике фирмы – это то, что вложили ее учредители и фирма заработала сама, в практике обычного человека – это то, что не нужно никому отдавать до конца жизни. Источники могут быть заемными – это все ваши долги, включая кредиты, данные обязательства в настоящем и будущем. Дополним уравнение.

Имущество = Источники (собственные + заемные)

Все не так уж сложно. Магический баланс предстал перед нами понятным и практичным инструментом анализа.

3. Техника составления личного баланса

Для того, чтобы начать составлять и использовать личный баланс, введем еще одно понятие – чистые активы. Стало быть, активы в уравнении грязные, и нам нужно их от чего-то отчистить. От чего? От заемных источников. Чистые активы показывают какая часть всего вашего имущества составлена из собственных источников. Это то, что точно принадлежит вам безотносительно к вашим обязательствам. Это то, что останется с вами навсегда.

Например, я раз в квартал составляю личный баланс и смотрю, как изменились мои чистые активы за это время. Этот инструмент показывает мне, где я нахожусь с финансовой точки зрения и насколько правильно и быстро двигаюсь к финансовым целям.

Проиллюстрирую технику составления личного баланса на своем примере. 15 лет назад я только начал свою профессиональную деятельность, у меня была квартира, купленная в кредит, стоимостью 10 миллионов и хороший автомобиль стоимостью 3 миллиона. По ипотеке мне осталось погасить 8 миллионов. Вся моя зарплата уходила на жизнь и оплату кредита. Так выглядел мой личный баланс образца 2005 года.

Суммарно мои активы составляли 13 миллионов. По «золотому правилу баланса» активы равны пассивам (или источникам). Тоже 13. Заемные средства 8 миллионов – это остаток погашения по кредиту. Несложно посчитать собственные источники, они равны также и моим чистым активам. 13 минус 8 равно 5.

А теперь перенесемся на год вперед в 2006 и обновим личный баланс. Рыночная цена квартиры выросла на полмиллиона. Автомобиль через год потерял в стоимости и стоил уже 2,3 миллиона. Доля платежей в счет погашения кредита составила всего 100 тысяч. Что имеем год спустя?

Активы упали с 13 до 12,8 миллионов. А чистые активы составили 12,8 минус 7,9 - 4,9 миллионов.

4. Каков вывод?

За год я обеднел на 100 тысяч рублей. То есть текущая структура баланса вела к ежегодному оттоку собственного капитала. Необходимо было внести корректировки. И я внес.

Помните, в начале статьи я упомянул, что баланс позволяет заглянуть в будущее? Загляните в свое. Что будет при такой структуре активов и пассивов через 5-10-15 лет? Рост стоимости жилья, уценку автомобиля и сумму погашения тела кредита не так уж сложно прикинуть. В результате нам открывается вектор изменения нашего финансового состояния.

Наличие заемного капитала само по себе не плохо, ведь надо понимать, что в его отсутствие у нас может не быть возможности приобрести имущество ввиду недостаточности собственных источников. Привлекая заемный капитал, мы получаем больше возможностей, но должны учитывать, что заемный капитал обычно не бесплатный, а плата за него в виде процентов способствует оттоку денежных средств из собственных источников.

Читайте также: