Операционная деятельность банка
Содержание
Что такое операционная банковская деятельность
Операционная деятельность банка – деятельность по привлечению и размещению ресурсов, где в качестве основной цели – извлечение прибыли
Задачи операционной деятельности в банках
В операционной деятельности КБ весомую роль играет банковский учет, с помощью которого обеспечивается формирование информации о движении средств и их источниках.
Задачи операционной деятельности:
1) Формирование полной и достоверной информации о финансово-хозяйственных процессах и результатах деятельности банка, необходимой для оперативного руководства и составления отчетности.
2) Контроль за наличием и движением денежных средств, материальных и нематериальных ценностей, финансовых ресурсов и их источников.
3) Обеспечение клиентов банка своевременной и точной информацией о движении средств на расчетных, текущих, кредитных и других счетах.
Основная доля банковских операций связаны с движением денежных средств, платежей и расчетов. Это определяет особые требования к их документальному оформлению, организации документооборота, хранению документов, учету и отчетности банка.
Организация учетно-операционной работы в банке включает:
1) Построение учетно-операционного аппарата;
2) Организацию рабочего дня и документооборота;
3) Внутренний банковский контроль – совокупность процедур, обеспечивающих соблюдение внутренних и внешних положений при осуществлении операций банка, достоверность и полноту информации.
Дополнительному контролю подлежат отдельные операции, при выполнении которых существует вероятность возникновения ошибки и махинаций:
- выдача чековых книжек,
- выдача денежных средств в национальной и иностранной валютах;
- взыскания с клиентов штрафов,
- операции по доходам и расходам банка;
- депозитные операции и другие.
Цели операционной банковской деятельности
Организация учетно-операционной работы в банке должна обеспечить выполнение следующих условий:
1) Все операции с документами, принятые от клиентов в течение операционного времени, отражаются в бухгалтерском учете в тот же день.
2) Обработка документов должна производиться в течение рабочего дня по графику, чтобы до конца операционного времени составить текущую отчетность.
3) Не позднее следующего рабочего дня составляется ежедневный бухгалтерский баланс (так как выписки с корреспондентских счетов банка поступают на следующий день после проведенных операций).
Для эффективной организации операционной деятельности в учреждении банка должен быть установлен единый порядок прохождения документов по всем стадиям обработки.
Требования к операционной деятельности в банках
Организация операционной деятельности предполагает наличие документированных операционных процедур по всем банковским операциям в соответствии с законодательством.
Операционная деятельность банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить:
1) Накопление и предоставление информации о каждой операции с обязательным обозначением всех параметров для обеспечения банковской отчётности.
2) Операционную деятельность банка обеспечивают работники из фронт-офиса и бэк-офиса
Фронт-офис – это подразделения банка, сотрудники которого инициируют и организуют банковские операции.
Бэк-офис – подразделение, где исполнители обеспечивают регистрацию, проверки, сверки, учет операций и их контроль.
В целях рациональной организации учетной работы в учреждениях банка составляется график документооборота по банковским операциям. Документооборот прохождения документов можно представить следующей схемой:
Ссылки
- Роман Исаев: Референтные (типовые) модели банковской деятельности
- Проблемы финансового мониторинга в банковской сфере
Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь
