Риски и возможности1221

Расследование покажет: что такое форензик, и в чем его польза для бизнеса

История о том, как форензик помог вывести на чистую воду ушлого управляющего.

Если взять само слово «forensic», то на русский язык его можно перевести как прилагательное «судебный». Действительно, за «форензиком» кроются различные типы экономических, финансовых и киберрасследований, экспертиз и аудитов, которые в дальнейшем чаще всего кладутся в основу судебных разбирательств в качестве доказательной базы.

Forensic – это юридическая услуга, но при этом оказывать ее могут не только юристы, но и эксперты, и финансовые аналитики. Ошибочно предполагать, что применятся эта услуга только на стадии суда, потому что расследования необходимы в разных ситуациях по защите бизнеса. Я работал на стороне агентства по страхованию вкладов, которое расследовало банкротство банков для исключения злоупотреблений и манипуляций, которые потенциально могли привести к банкротству.

Когда стоит начинать расследование

Как forensic помогает сохранить деньги инвестора

Расскажу случай из своей практики про ушлого управляющего. В один из дней ко мне обратился серийный инвестор и предприниматель, который вкладывал в разные проекты значительные суммы. Одним из таких проектов была компания, которая активно развивалась на рынке фулфилмента и разрабатывала ПО для его автоматизации.

Сама инвестиция состоялась около 6-7 лет назад, но проект не приносил желаемых дивидендов, хотя рынок рос стремительно.

Форенсик — стал очередной попыткой инвестора разобраться в ситуации. В момент, когда мы начали расследование, третий квартал действующего года, в наличии была отчетность только за позапрошлый год, актуальной отчетности у инвестора не было. Управляющий уверял, что все заработанные деньги уходят на инвестиции и развитие, а на выплаты инвестору денег просто не остается.

Главным желанием инвестора было разобраться, куда уходят все заработанные деньги, поскольку сразу выйти из бизнеса у него не было никакой возможности (это автоматически привело бы к банкротству бизнеса) и по возможности вернуть уже потраченные деньги.

Тщательный анализ финансовой отчетности компании, назовем ее ООО «Трек», в которой инвестор приобрел долю, помог выяснить интересные детали:

Схема мошенничества выглядела просто: разработчики создавали программное обеспечение для автоматизации фулфилмента, право на использование ПО и продажу лицензий было зарегистрировано на ООО «Экосистема», которая, в свою очередь распространяла и продавала лицензии конечным заказчикам. За это она собирала с них деньги и получала выручку, которая расходовалась в пределах компании ООО «Экосистема». Показатель маржинальности составлял 80%, но в компанию ООО «Трек» выручка уже не возвращалась.

Кроме изучения отчетности удалось проверить и финансовое положение самого управляющего. Так как в период активных инвестиций со стороны инвестора, управляющий почти не появлялся в России, построил дом в элитном коттеджном поселке, его дочь открыла модный бутик в Испании. Его финансовое положение явно не соответствовало убыточному состоянию компании.

Встал вопрос, как лучше использовать полученную информацию? Для формирования сильной переговорной позиции, главная цель которой исправление ситуации и максимальная компенсация причиненного ущерба.

Все описанные убытки могут быть предъявлены управляющему сначала в досудебном порядке. Конечно, если подействовать на виновного не получается, такой конфликт можно и нужно продолжать в суде. Хочется отметить, что процент полного возврата своих средств по таким делам не высок, возвращение даже 20% инвестиций считается успехом.

Потому после формирования переговорной позиции данную ситуацию необходимо глубоко отрефлексировать, чтобы не повторять такую ошибку в дальнейшем.

Из практики я знаю, что корпоративные конфликты могут длиться очень долго, что выжимает все соки из бизнеса и в итоге приводят к его банкротству.

Итогом рефлексии героя нашего примера стало внедрение правильных процедур оценки и анализа новых инвестпроектов на привлекательность и безопасность. Кроме того, в остальных проектах инвестора впервые появился финконтроль для слежения за расходованием полученных инвестиций.

Вывод

В качестве итога хочу перечислить основные пункты, чем результаты форензика могут быть полезны для бизнеса:

  1. Формирование переговорной позиции.
  2. Сбор доказательств для суда и правоохранительных органов.
  3. Улучшение системы внутренней безопасности внутри компании, чтобы мошенничества в дальнейшем не случилось.
  4. Принятие управленческих решений.
  5. Оценка объективной стоимости бизнеса.

Читайте также:

Смотреть комментарии