Если взять само слово «forensic», то на русский язык его можно перевести как прилагательное «судебный». Действительно, за «форензиком» кроются различные типы экономических, финансовых и киберрасследований, экспертиз и аудитов, которые в дальнейшем чаще всего кладутся в основу судебных разбирательств в качестве доказательной базы.
Forensic – это юридическая услуга, но при этом оказывать ее могут не только юристы, но и эксперты, и финансовые аналитики. Ошибочно предполагать, что применятся эта услуга только на стадии суда, потому что расследования необходимы в разных ситуациях по защите бизнеса. Я работал на стороне агентства по страхованию вкладов, которое расследовало банкротство банков для исключения злоупотреблений и манипуляций, которые потенциально могли привести к банкротству.
Когда стоит начинать расследование
- Классический сценарий — выявление и расследование корпоративных мошенничеств. Главный вопрос, который интересует компании, что произошло на самом деле, и какие меры необходимо предпринять, чтобы компенсировать ущерб?
- Системная работа по внедрению и построению системы противодействия новым потенциальным мошенничествам.
- Разрешение корпоративных конфликтов. Так, каждая из сторон конфликта, может собрать друг на друга доказательную базу в попытке оказать влияние.
- Нишевые сценарии, которые используются нечасто: корпоративная разведка и проверка контрагентов, глубокий инвестиционный анализ для выявления возможности торга по приобретаемому бизнесу или объекту.
Как forensic помогает сохранить деньги инвестора
Расскажу случай из своей практики про ушлого управляющего. В один из дней ко мне обратился серийный инвестор и предприниматель, который вкладывал в разные проекты значительные суммы. Одним из таких проектов была компания, которая активно развивалась на рынке фулфилмента и разрабатывала ПО для его автоматизации.
Сама инвестиция состоялась около 6-7 лет назад, но проект не приносил желаемых дивидендов, хотя рынок рос стремительно.
Форенсик — стал очередной попыткой инвестора разобраться в ситуации. В момент, когда мы начали расследование, третий квартал действующего года, в наличии была отчетность только за позапрошлый год, актуальной отчетности у инвестора не было. Управляющий уверял, что все заработанные деньги уходят на инвестиции и развитие, а на выплаты инвестору денег просто не остается.
Главным желанием инвестора было разобраться, куда уходят все заработанные деньги, поскольку сразу выйти из бизнеса у него не было никакой возможности (это автоматически привело бы к банкротству бизнеса) и по возможности вернуть уже потраченные деньги.
Тщательный анализ финансовой отчетности компании, назовем ее ООО «Трек», в которой инвестор приобрел долю, помог выяснить интересные детали:
- Почти сразу после приобретения в компании очень возрос фонд оплаты труда.
- Нашлась параллельная компания ООО «Экосистема», зарегистрированная в США, в которой за короткий срок сильно увеличился штаб разработчиков и программистов.Резко встал вопрос, откуда появилось так много работы? Ответа не последовало.
- Чуть позже выяснилось, что компания ООО «Экосистема» зарегистрирована на личную помощницу того самого управляющего.
Схема мошенничества выглядела просто: разработчики создавали программное обеспечение для автоматизации фулфилмента, право на использование ПО и продажу лицензий было зарегистрировано на ООО «Экосистема», которая, в свою очередь распространяла и продавала лицензии конечным заказчикам. За это она собирала с них деньги и получала выручку, которая расходовалась в пределах компании ООО «Экосистема». Показатель маржинальности составлял 80%, но в компанию ООО «Трек» выручка уже не возвращалась.
Кроме изучения отчетности удалось проверить и финансовое положение самого управляющего. Так как в период активных инвестиций со стороны инвестора, управляющий почти не появлялся в России, построил дом в элитном коттеджном поселке, его дочь открыла модный бутик в Испании. Его финансовое положение явно не соответствовало убыточному состоянию компании.
Встал вопрос, как лучше использовать полученную информацию? Для формирования сильной переговорной позиции, главная цель которой исправление ситуации и максимальная компенсация причиненного ущерба.
Все описанные убытки могут быть предъявлены управляющему сначала в досудебном порядке. Конечно, если подействовать на виновного не получается, такой конфликт можно и нужно продолжать в суде. Хочется отметить, что процент полного возврата своих средств по таким делам не высок, возвращение даже 20% инвестиций считается успехом.
Потому после формирования переговорной позиции данную ситуацию необходимо глубоко отрефлексировать, чтобы не повторять такую ошибку в дальнейшем.
Из практики я знаю, что корпоративные конфликты могут длиться очень долго, что выжимает все соки из бизнеса и в итоге приводят к его банкротству.
Итогом рефлексии героя нашего примера стало внедрение правильных процедур оценки и анализа новых инвестпроектов на привлекательность и безопасность. Кроме того, в остальных проектах инвестора впервые появился финконтроль для слежения за расходованием полученных инвестиций.
Вывод
В качестве итога хочу перечислить основные пункты, чем результаты форензика могут быть полезны для бизнеса:
- Формирование переговорной позиции.
- Сбор доказательств для суда и правоохранительных органов.
- Улучшение системы внутренней безопасности внутри компании, чтобы мошенничества в дальнейшем не случилось.
- Принятие управленческих решений.
- Оценка объективной стоимости бизнеса.
Читайте также: