Классификация потока платежей
Содержание
Денежные потоки в масштабах хозяйственной деятельности
Платёжные (денежные) потоки предприятия являют собой множество распределённых по отдельным периодам времени выплат и поступлений денежных средств, производимых в процессе хозяйственной деятельности.
В зависимости от масштабов хозяйственной деятельности выделяют:
1. Денежный поток по предприятию.
2. Денежный поток по структурным подразделениям.
3. Денежный поток по отдельно взятым хозяйственным операциям.
В зависимости от видов хозяйственной деятельности предприятия выделяют:
1. Денежный поток по операционной деятельности, к которым относятся выплаты, связанные с закупкой материалов, выплатой заработной платы, а также поступление денежных средств от покупателей и др.
2. Денежный поток по инвестиционной деятельности, который включает в себя расход и поступление денежных средств, связанные с инвестиционным финансированием.
3. Денежный поток по финансовой деятельности, который характеризует поступления и выплаты, связанные с привлечением капитала, получением кредитов, выплатой процентов кредиторам и др.
Денежные потоки и их движения
В зависимости от направления движения денежных средств различают:
1. Положительный денежный поток, который характеризует поступление денежных средств от всех видов хозяйственной деятельности.
2. Отрицательный денежный поток, к которому относятся все выплаты, осуществляемые в процессе деятельности предприятия.
Зависимо от изменчивости направления денежных средств выделяют:
1. Стандартный денежный поток, направленность которого меняется один раз (начиная или завершая его).
2. Нестандартный денежный поток, который меняет свою направленность более одного раза.
Согласно с методом расчёта объёма денежного потока различают:
1. Валовой денежный поток, характеризующий всю совокупность выплат и поступлений денежных средств на предприятии.
2. Чистый денежный поток, определяющий разницу между положительными и отрицательными денежными потоками, в результате чего определяется прибыль или убытки предприятия.
Характер и уровень достаточности денежных потоков
В соответствии с характером денежного потока относительно предприятия выделяют:
1. Внутренний денежный поток, который характеризует поступление и расходование средств внутри предприятия.
2. Внешний денежный поток, обслуживающий операции, связанные с финансовыми взаимоотношениями между предприятием и его поставщиками и покупателями.
В зависимости от уровня достаточности объёма денежные потоки разделяют на:
1. Избыточные, при которых поступления денежных средств превышают потребность предприятия в их расходовании.
2. Дефицитные потоки, при которых поступления денежных средств значительно ниже реальных нужд организации.
Прочие классификации денежных потоков
Зависимо от баланса объёмов взаимосвязанных денежных потоков выделяют:
1. Сбалансированный денежный поток, характеризующий множество денежных потоков, по которым обеспечен баланс между положительными и отрицательными их видами.
2. Несбалансированный денежный поток, при котором не обеспечивается баланс, описанный выше.
В зависимости от периода денежные потоки разделяют на:
1. Краткосрочные – это те, период от начала до конца поступлений (выплат) денежных средств составляет менее года.
2. Долгосрочные – это потоки, период от начала до конца поступлений (выплат) денежных средств составляет больше года.
Здесь рассмотрены основные виды денежных потоков. Ещё существуют классификации в зависимости от форм использования финансов, вида валюты, участия в формировании результатов хозяйственной деятельности, регулирования управленческого процесса, обеспечения платёжеспособности, законности, стабильности временных интервалов формирования и непрерывности их формирования.
Ссылки
- Виталий Тришин, Виталий Зимин: Прогнозирование и анализ точности метода дисконтированных денежных потоков. Ретроспективное обследование ранее выполненных отчетов об оценке
- Платежный календарь Буратино, или Как управлять денежными потоками с помощью единого казначейства
- Инновационные решения по эффективному управлению денежными потоками компании в современных условиях
Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь
