Авалирование
Содержание
Определение термина
Авалирование – это одна из разновидностей банковского кредитования, вид поручительства, где подразумевается, что финансовые обязанности должника гарантируются и обеспечиваются определённым банком по векселю.
Вексель – это ценная бумага, которая содержит непременное теоретическое денежное обязательство. Вексель может выпустить любое юридическое или физическое лицо, так как это документ, обращение которого регулируется законодательством. А вот авалирование – это операция, которую могут осуществлять исключительно кредитные учреждения, таким образом, повышая ценность векселя.
Банковское учреждение, которое авалировало вексель определенному юридическому или физическому лицу, принимает на себя безусловное обязательство оплатить сумму векселя или ее часть по первому требованию векселедержателя за кого-либо из обязанных по векселю лиц. То есть, банк соглашается нести солидарную ответственность.
Суть операции авалирования
Схема авалирования выглядит следующим образом: физическое лицо или компания, которым необходимо обезопасить свою сделку, обращается в банковское учреждение, чтобы получить денежное поручительство в случае собственной неплатежеспособности. Авалированный в пользу клиента вексель приравнивается к операции кредитования – это платежный инструмент, с помощью которого можно рассчитаться с продавцом.
В дальнейшем, если векселедержателю не хватает собственных средств, чтобы расплатиться по своим долгам, он передает продавцу в счет оплаты имеющийся вексель, тогда векселедержателем становится другое лицо – продавец. Следующий векселедержатель обращается в банк, который авалировал вексель, и получает необходимую сумму средств, чтобы закрыть сделку. А первичный векселедатель становится должником банка и погашает свои долги по такой же схеме, как кредит, то есть, основную сумму вместе с процентами.
Основные термины
В операции авалирования следует различать следующие термины:
Векселедатель – любое юридическое или физическое лицо, которое несет ответственность за долги, подписав вексель.
Векселедержатель – владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы денег.
Индоссант – лицо, передающее вексель. В данном случае, клиент банка, который к нему обратился, чтобы обеспечить сделку.
Акцептант – лицо, принявшее на себя обязательство уплатить по предъявленному векселю. Это может быть как то банковское учреждение, которое авалировало вексель, так и партнер или филиал банка, если кредитное учреждение имеет договоренности.
Авалист – банковское учреждение.
Если клиент смог самостоятельно расплатиться по своим обязательствам, то есть, не воспользовался полученной гарантией, он обязан уведомить своего акцептанта, что кредиторы не будут предъявлять требования к нему. Но даже при неиспользовании гарантии клиент обязан оплатить услугу – заплатить за готовность банка поручиться.
Польза авалирования
Расчеты векселями дают возможность плательщику получить отсрочку платежа за поставленные товары, услуги и выполненные работы.
Авалирование является обязательным условием при оформлении налоговых векселей, выданных в оплату налога на добавленную стоимость.
Также эта банковская услуга востребована для компаний, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью – при таможенном оформлении товаров и для оплаты акцизного сбора.
Ссылки
Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь
